权力游戏的守夜人 资本市场的看门人
我知道，你们都爱看烧脑的弘大的史诗般巨作。告诉你们一个好消息，《权利的游戏》第七季将于2017年7月16日开播。不消等好久，也就差不多一百天吧。内里有一个很故意思的人群，叫做守夜人（Night's Watch）。守夜人是一个专门守卫绝境长城的军团。绝境长城是位于七大王国北方疆域用来守卫王国住民的巨大的城墙。军团创建于豪杰纪元时期异鬼入侵被击退之后。
守夜人军团有三部分构成：游骑兵，工匠和事故官。
守夜人只穿着黑衣。
怎么感觉这么耳熟，这么面熟呢？
4月11日，《上海证券报》报道《证监会创新方法净化看门人队伍 个别违规执业项目已移交稽查》。内里提到“资源市场功能的发挥，离不开高素质的中介机构队伍。审计、评估机构是资源市场告急的“看门人”和“守卫者”。”
“看门人”和“守卫者”？这不就是我们的“”守夜人”吗？
（没买碎屏险的你，请擦一下哈喇子，掩护好屏幕）
证监会“全方位督促中介机构负担起资源市场“看门人”脚色，发挥美满市场化束缚机制、改善上市公司管理的积极作用。”
请看大屏幕。
证监会2016年行政处罚环境综述
中介机构违法案件中，兴业证券、信达证券、中德证券、中投证券、北京兴华管帐师事故所、立信管帐师事故所、原国富浩华管帐师事故所、利安达管帐师事故所、北京中同华资产评估有限公司、开元资产评估有限公司、北京市中银状师事故所等多家机构因在保荐、承销、财政顾问、审计、资产评估、法律服务等业务中未勤勉尽责依法受到相应处罚。
别的，小编注意到了上证报报道中的一大亮点： “创新办法：“抓阄”确定查抄对象”。
“据相识，相比往年有所差异，2016年在确定审计、评估机构查抄对象方面，采取了随机抽查和回访查抄方式，更加机动科学。
随机抽查是按照国务院团体摆设和证监会随机抽查工作实行方案的详细要求，通过摇号等方式，从查抄名录库中随机抽取审计、评估机构作为查抄对象，并从执法查抄职员名录库中随机选派执法查抄职员。”
回来回来，别跑题了。看看这一年来，我们资源市场战队成员现状吧。
一二号位：审计与评估机构
证监会转达2016年度审计与评估机构查抄处理处罚环境
“我会于2016年同一构造对2家审计机构、3家评估机构举行了全面查抄，累计抽查39个审计项目、33个评估项目；对2家审计机构、1家评估机构举行了回访查抄，累计抽查16个审计项目、4个评估项目。查抄发现，审计、评估机构在内部管理、质量控制和项目执业质量方面总体上有所改善，但仍旧存在一些题目。”
“根据查抄环境，我会对中审众环管帐师事故所（特别平凡合资）采取了责令改正的行政羁系步调；对信永中和管帐师事故所（特别平凡合资）、北京中企华资产评估有限责任公司、北京华信众合资产评估有限公司、广东中广信资产评估有限公司采取了出具警示函的行政羁系步调；对上述审计、评估机构的16人次具名注册管帐师、14人次具名资产评估师，以及致同管帐师事故所（特别平凡合资）的2人次具名注册管帐师采取了相应的行政羁系步调，并记入诚信档案。别的，对个别执业质量存在较严峻题目、涉嫌违背证券法规的执业项目，已移交我会稽查部分处理处罚。”
三六号位：状师事故所
辽宁振隆特产股份有限公司（简称振隆特产）于2013年至2015年向证监会申报的四份招股分析书存在虚伪纪录。在证监会对振隆特产举行专项财政查抄，发现非常环境后，2015年6月10日振隆特产撤回IPO申请。
撤回也不可。证监会照旧做了行政处罚决定（〔2016〕107号）。而行政处罚决定（〔2016〕108号）是给北京市中银状师事故所及具名状师的，以为“其未勤勉尽责，导致其出具的法律意见书中存在虚伪纪录”，给予告诫，充公及罚款。
钱是小事，结果很严峻啊。
证监会对在审企业做出中断查察安排的环境包罗：一是申请文件不齐备等导致考核步调无法继承；二是发行人主体资格存疑或中介机构执业举动受限导致考核步调无法继承；三是对发行人披露的信息存在巨大质疑须要进一步核查；四是发行人自动要求中断查察或存在其他环境导致考核工作无法正常开展。
以是，很有大概会出现这种环境：客户啪啪的往回撤质料，啪啪的解约，啪啪的签约其他家。得想办法啊。
上海证券报（上证报，你又出镜了！）出了一个《忽悠式重组“看门人”新玩法：天元律所疑换马甲继承揽活》的报道。标题好清晰，小编秒懂。小编本想写个大抵版的，想了又想，不敢任意脱手。究竟状师很锋利的呀。
主攻位：证券公司
2016年全市场最关注的是敲诈发行欺压退市第一案，即欣泰电气敲诈发行及信息披露违法违规案。
据证监会先容，欣泰电气为实如今创业板发行上市目标，报送包罗虚伪财政陈诉的发行申请质料，骗取发行批准；上市后继承披露虚伪财政陈诉，构成敲诈发行、虚伪报告。
深圳证券生意业务所对欣泰电气启动巨大违法欺压退市步调。证监会以为，兴业证券作为其保荐机构，对欣泰电气出具的保荐书和财政陈诉存在虚伪信息;作为主承销商，没有发现招股意向书和招股分析书存在虚伪纪录。证监会对兴业证券告诫，并处以罚款。对两位保荐代表人取消证券从业资格，并采取10年市场禁入。
这个故事很长，至今还在继承呢。兴业证券提出仲裁，向欣泰电气索赔。欣泰电气就告状证监会。一地鸡毛。
尚有，坊间听说，停收某些中介机构质料的，小编也不知道真假。
末了，歌以咏志。
「长夜将至，我从今开始守望，至死方休。我将不授室、不封地、不生子。我将不戴宝冠，不争荣宠。我将效忠职守，生死於斯。我是暗中中的利剑，长城上的守卫。我是反抗寒冷的烈焰，破晓时分的光线，唤醒眠者的军号，守卫王国的坚盾。我将生命与光彩献给守夜人，彻夜云云，夜夜皆然。」
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