理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪
理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：工行北京分行东城支行“财产自由”团队
李娜 燕莹 韩璐
家庭先容：
陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；
陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；
儿子 20岁，国外就读，未投保险；
女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险
理财目的
遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。
在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：
1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。
3．包管其妻无忧生存至70岁。
4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。
家庭财务诊断
1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。
2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。
3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。
4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
理财发起
根本假设
1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。
2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。
3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
理财规划：
在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：
方案一：出售房产，增长保障
发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。
此方案思量重点是：
1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。
2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。
其产物特点依次为：
祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。
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