理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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工行北京分行东城支行“财产自由”团队
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. r" X/ T* e( {9 K7 d0 W# L 李娜 燕莹 韩璐
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+ h- F7 {5 x6 p+ J& s$ c6 f: g 家庭先容：
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0 g5 |/ D; c- d1 s& D 陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；! I! t1 H$ N: B- q( }2 X* r
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陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；
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* z8 K/ o; U }4 D0 M# E. A 儿子 20岁，国外就读，未投保险；
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女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险
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( S4 h2 ?; I1 s3 @' ? 理财目的
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m. f/ y) Y( X7 t9 a 遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。
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3 W# d z( L9 P# P6 D( \: O 在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：$ s1 F. h! s$ o- |0 {
+ v( d/ X8 E0 { 1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。 \3 g! e6 c1 ^5 R
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2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。 W7 ~' u: e1 f
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3．包管其妻无忧生存至70岁。
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4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。* E4 s! c6 G G
7 _6 C7 A9 ]( }, a+ m, h 家庭财务诊断+ F+ x; y* W" ?* f2 d% r, S1 [
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1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。
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a2 G! J- c( }0 ]9 P 2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。
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- o( X, [& ]! { 3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。$ a- D$ s7 N3 \6 o2 h) N: v. `
+ N& L! J! ^5 x% V" S# H 4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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理财发起) j# Z& [/ N" Y6 S: ]
8 |9 A$ | [3 L; d9 d 根本假设. C$ S$ I. @. v
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1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。
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2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。. d, F* o0 u2 X. Y" G! A1 y$ Q
+ h1 U$ C- }5 V. n* ]' a 3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
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' ~% [. H7 j8 Z; G; \ 理财规划：
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% j2 a c' W# D' y$ F( X- @ 在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：& O2 B! K* @( h3 o% u& u
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方案一：出售房产，增长保障9 k# Z* c& ?6 z+ Y+ ~3 e) s
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发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。
" c% T/ W, b5 j6 f. F/ k此方案思量重点是： ! {! v: U3 T+ m9 R' K
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1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。
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. b6 Z7 j' [/ k3 B) k 2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。8 J/ z% \6 h+ L2 v. n
7 U3 s- k" N* k; @9 q 其产物特点依次为：
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祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29