理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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工行北京分行东城支行“财产自由”团队
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% A }" E; D8 e% O 李娜 燕莹 韩璐
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家庭先容：2 ?3 q# ]0 `& [' g$ p+ d& R+ R
* M4 Q i" i/ J& u* F K 陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；6 T; p! L. }1 \+ i4 K
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陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；* [: J) d& i5 G0 t4 e
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儿子 20岁，国外就读，未投保险；
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8 ^" S8 {4 M) \ \$ X: s! [" O* j3 L) m 女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险
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理财目的: o. }) c# S- Q3 A, Z
. I3 l" W) S0 m8 j9 \; V, B# j$ l 遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。9 m. }, Z! a' ^( V. t/ J
# y5 l' d: a, c t 在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：
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& N R) p% ^, G) a/ ? 1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。0 m9 ]3 B* R; [# B
2 _5 U2 x( k: y) i- t) z 3．包管其妻无忧生存至70岁。: W0 H" E. h X4 d4 F" a/ O
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4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。
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家庭财务诊断. X( A) t" O7 ]% W5 W' I L
. J1 X4 g) I+ m 1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。; G, g2 ^+ i( R
0 y* X1 [; M$ |$ I9 s+ T 2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。; Q9 [& r ^6 }; ]1 q& O* i
3 U7 o% X$ O! D' b | 3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。& l: R1 B8 I& K4 j
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4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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理财发起7 \7 u0 f9 T/ z/ L' Q b6 K
2 i- A0 ^! ]$ L4 z% v$ { 根本假设( M4 ] i' l0 W0 G- u
9 l' r6 J) N0 D1 I u- N) I 1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。
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2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。5 v+ \* P* i' V, v) u, G. f
! B5 O6 D% _0 Y9 r 3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
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) `: A* I& Q2 v8 N5 W+ |" m 理财规划：
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3 u3 k' k+ z% Q. f: `/ u 在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：8 h0 f1 @7 n9 J5 ?) G! h! }0 v" t
4 N8 f; F0 y2 m/ W- u 方案一：出售房产，增长保障
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; C9 C" H6 a. f* n* H* r; R 发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。 T7 z9 ?2 U: I% f2 a9 S) @) g s
此方案思量重点是：
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1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。, S) Z8 r/ `6 I0 P7 S
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2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。
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其产物特点依次为：
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4 D6 B' z# W; j6 d$ N 祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29