理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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工行北京分行东城支行“财产自由”团队2 o, t$ `2 ]. h8 z) S8 o
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李娜 燕莹 韩璐" L( Y$ L* Y. g7 p" R6 c: B* Y
; z; L% a, q0 l9 ` 家庭先容：
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4 f/ Z' l; Q- c) x9 M3 \ q 陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；- E5 D; C. B% G
5 x/ A s& A* Y* L 陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；, [3 }% L# i$ X9 Z- w
! z6 d$ G; C4 Q$ R% X/ K& y 儿子 20岁，国外就读，未投保险；
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& B6 z5 R1 j5 E 女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险: V. i) a8 H0 f5 W/ k
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理财目的8 _3 e( T& U/ Y8 g
K* P. ~% f. Y- Z" ~- I/ o6 h8 l: N 遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。( Z* ~( }- x$ L! O+ R! F, Z
% D3 s7 f# V ` 在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：
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1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。 b) S& P0 z! n6 w8 k9 ^: c
( F2 ?4 p) J1 _9 s 3．包管其妻无忧生存至70岁。 H+ m9 }' `0 B
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4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。' G+ Y, O* G D
2 q' Z1 f3 |2 N& u) |4 s0 h 家庭财务诊断& b0 @' h5 V6 \: c5 Z' o$ |
- U# A) L3 g! \( [! N2 S) U0 I6 H 1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。4 V; |+ }7 E7 D0 _$ @
, c5 i, F- ^5 q( s* H2 ~" I 2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。
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X+ j3 R0 r j0 H 3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。3 b" i+ L3 ~ N" a
4 C- U' l0 ]. H, G5 R; @ 4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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理财发起+ V! F# ]) A/ T2 a; H- S6 ^
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根本假设
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1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。7 Y: L3 U# {3 I# l0 @2 c) a( i
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2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。
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3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
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6 u$ q$ {4 ]# g: |* b& P, p 理财规划：: B8 a5 r$ F+ f# B# x6 j
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在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：! K3 B& t6 x9 G8 T
, v1 ]5 \# N1 S5 X 方案一：出售房产，增长保障
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4 p4 M: N1 t, z( l7 o4 m: S: R" M ~% Z 发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。& G" N' }/ G9 R0 V' _
此方案思量重点是：
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% O( w! W! K% `4 @" q# m% n 1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。- f- ] K$ t3 _0 U" l( T3 W; W6 ]$ `
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2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。
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其产物特点依次为：
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9 f* O0 y( N$ I9 V 祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29