理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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$ |- }! Q2 [5 H4 Y' j, k0 r* k 工行北京分行东城支行“财产自由”团队& i! f, e0 Y8 ?7 t+ N# M& T
& \2 k9 l3 w: T& L2 l6 A 李娜 燕莹 韩璐
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+ A& d5 Q+ F' r- g1 c" \. A0 a 家庭先容：
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陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；. _. r- Y& h7 L) c' _4 X3 }/ B( o
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陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；
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儿子 20岁，国外就读，未投保险；0 d( l2 }$ a k- k
. ]1 E: c" ~8 c8 q- O# [ 女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险
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理财目的
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0 `: D3 a% J5 N3 D 遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。4 u0 b* {0 {5 m/ ?. d/ g0 X
# e+ G9 v( b$ r3 V* w8 ` 在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为： Y9 g. B7 e5 I M9 [. z( ]; _& O6 g
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1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。
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+ s5 M7 B( K; U6 f+ \4 t 3．包管其妻无忧生存至70岁。7 r% Q& V: p7 s, \
' ]7 b. e2 r+ c; B3 l+ G [, g1 ]* r 4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。
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0 E$ [ p% U# `! i 家庭财务诊断
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+ ~" ?+ |. d& ^8 y4 k/ { 1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。6 @; j. I) ?$ W( N" Y" d! S3 z; d+ q6 D7 `
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2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。
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3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。
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* A. U* \( s( g+ S6 g. \ 4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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C7 q: j- d1 J& D4 U. f s# ?; H 理财发起4 W( x3 E, o. E& T: T
1 x8 G- P1 \" I( N% G0 j 根本假设5 s" s$ H1 c& e0 v
+ x& y( v6 g) h5 J7 h- G1 u 1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。! j: E1 U! q6 @5 b7 G. W! g
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2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。0 s0 h. s) V) o3 D" i) h" N1 n* j1 ?
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3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
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理财规划：
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2 Z2 X# ^' Y% A, O, s 在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：
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5 Q6 K! S$ n& M. `' C9 a0 P 方案一：出售房产，增长保障5 k! Q+ Z$ p* ^2 M% n& M, k6 H
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发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。# S1 \* X: g- j- M( r
此方案思量重点是：
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1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。
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- y) x3 I; c- X 2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。' M F/ b K# I$ \6 ]
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其产物特点依次为： " }% C) c! n' b
; q( Y) K* y+ e 祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29