理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：( R$ O; _& H- ]* \ J3 T7 f3 R8 _* ]6 y
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工行北京分行东城支行“财产自由”团队
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0 A0 I. V, M$ y+ L 李娜 燕莹 韩璐
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8 M1 H: V& }. k+ p, s- V+ ~ 家庭先容：
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3 A& l! w; U2 D 陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；9 `, C7 G, {( t6 \
7 A0 g$ ?6 L7 c6 v6 p 陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；; x; S- A! b8 v$ ~ O; S+ _0 m" V6 V
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儿子 20岁，国外就读，未投保险；2 a, o' C7 B5 P3 Y- O& J
) d5 i4 n3 d. _1 Y 女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险+ }$ S/ N8 r& a. {8 D; O
% e2 D t2 {6 i: ] 理财目的! A& G! {7 ~6 W: n! `/ C
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遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。
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' Q# `6 o+ b3 d6 c: Q$ J& G" p& ? 在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为： n6 W! m+ ?: e9 k8 |
0 m' \2 D( {3 \3 C' ` 1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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: p' @/ b/ d( H0 k& g) d0 U- ^ 2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。4 y) J1 J* A) K/ L( s
6 o7 B; y3 W! l2 L8 L7 u 3．包管其妻无忧生存至70岁。
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4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。
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5 W" J7 O5 r5 x; d+ c1 s 家庭财务诊断4 d$ \) |( ]8 ~& Q+ G
0 U+ M- q/ K# p* |7 @* j2 _$ N 1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。
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2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。$ N" N/ V5 \: T \+ ~$ V
8 \1 f* D2 W$ F9 |* i 3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。7 S3 W2 \7 T8 K: r; |% M% s4 ]8 ?
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4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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理财发起* q( S# x' w+ k1 |5 _6 m
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根本假设# z: w' t0 X* Q X4 {5 f$ E
3 O$ E4 k% c( s% Q4 Z 1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。
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2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。* o4 M; t- t6 U6 L& J8 [$ r
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3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。! m' M+ n: g+ q7 T
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理财规划：: l' V: i# d9 O& }3 g6 A v8 f
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在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：
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. a* {/ r/ \" p; S# T o9 A" t U. X: ? 方案一：出售房产，增长保障. X# e( d& @& R' Y
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发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。
) ?9 V6 c4 x% `% S% p/ w2 q/ I此方案思量重点是： / ^4 C; `/ b% m
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1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。
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L! w5 `: o: F! L* s 2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。7 h( D% K8 @/ b. f* r
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其产物特点依次为： 9 h+ B" q* x5 ]; O1 i& V
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祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29