理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
- {' x( \7 k0 N6 k* _1 Y+ m2 P( k& Q! ^! C% i( N/ b
工行北京分行东城支行“财产自由”团队, e( {( V! X! N4 u, q" `% x8 U3 u
- m Z6 d0 H- V+ v7 n# C
李娜 燕莹 韩璐" h4 H! | F- M# H6 d# @
1 M' Y7 n; [2 X+ E8 N. J
家庭先容：
4 G2 j: ^" W& e' s" y2 }3 T: }2 H1 H" y1 v% X3 A
陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；3 L5 B( {( @& U1 }5 q3 a+ Q
( o5 P3 M' [" R& V
陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；2 f3 p$ R2 [0 u9 Q( {8 H1 @
4 |8 T9 Q' o8 \4 m
儿子 20岁，国外就读，未投保险；
: u7 j1 m! s, Q S# Q$ U5 ~8 m( o" e2 v- k
女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险0 j7 J) A4 W) V9 @0 Q( W
( q# }2 A/ O9 m. m* b 理财目的6 q* H+ r8 b/ @! V$ s& _9 Q
8 v+ W e8 G5 p$ n- U$ W* k! } 遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。
+ n9 v p2 G" N7 ]3 R, p
+ \4 \$ F1 w' R5 f* a" \ 在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：
0 Z7 _! ~( _' \3 _/ @& D9 B6 z% o. b1 T( Z7 u, C* f
1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
/ V2 @4 S0 \$ i4 K1 b4 v: I$ V; e. m. W( r4 T5 Q) B% i
2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。
2 k/ q- d5 A( b0 [# c; G7 H8 p4 f6 @# w
3．包管其妻无忧生存至70岁。1 J9 _* s7 X- W$ m! w
1 V1 V+ ]% t: Q/ i0 {5 l; O0 F+ a 4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。" o3 b; H: d6 d
5 J/ e! J) I4 X$ c- k/ B1 L 家庭财务诊断
, n5 ~1 H8 k1 ~ C+ r$ ~
( G: E% Q4 X0 u* } 1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。& U$ a! e- B; ^% c
+ c; x. B1 r4 Z- ]+ F$ ` 2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。# e/ j& O- v/ E! y/ h. G' u% m, g
# N4 j" a+ `: L m1 _! X; @8 ^1 p& W- D
3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。
; } I1 ]) B9 W3 z4 f& L" S6 K! N7 U: S- v( A9 P+ x
4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。" H. L( W: Q0 R
& {( k* n1 n* t' L1 M 理财发起
( u% s/ K: C( X5 j7 L; P% ^: n* d# N: U& C7 G; \
根本假设/ m' k8 V, B' j% r) r* n( B: X
& K6 c5 M8 I. M0 B. V8 }6 ^ 1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。
; V3 j, Z$ ]6 B" x: ]
, u2 ]" O: P1 I3 |' A# h7 G 2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。
8 @. P: o0 y; o- V5 z; a& N Z/ Y1 \: N! D% `4 r& }
3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
; w7 b# b' i- O
0 c" N0 ~* A; d* i! p3 E" O5 I m 理财规划：- Q; z) G! \3 u9 R8 z# |* U
- d0 r b& a7 P
在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：
! r/ u0 x/ O7 Y
8 ]- P. c! [, H8 f) f+ t3 ^ 方案一：出售房产，增长保障
4 C, ~6 c6 a; S1 z$ Y/ ?; w
3 A0 s$ J+ t) Q; B 发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。
9 j% r4 S) [4 P7 j' ~此方案思量重点是： 7 \6 R; W) L e; }! y
, h1 F! t, `. E9 V& q* ~# K
1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。
* H0 R; z' Z" J& ^ D& }. i" _5 P6 m" t4 \1 h8 b6 k
2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。! O' d' `7 F- p- g# J2 | @
, J; n/ q+ \; ^, M ~ 其产物特点依次为： ! }+ E/ w! v: k6 Y7 X. H) b
- C$ u0 _5 u5 o1 V" K: @
祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
|手机版|Archiver|
( 桂ICP备12001440号-3 )|网站地图
发表于 2019-6-13 01:15:29