理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：: G) W: Z& Z6 v' m8 c- i% i' o
) F$ F- x: Q7 |. F 工行北京分行东城支行“财产自由”团队$ ^8 D+ d7 S9 c1 L
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李娜 燕莹 韩璐2 j' b, Q8 R$ W8 J2 F( x
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家庭先容：
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陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；* A, h' s- d# D8 w( z% N
* E! U4 v$ Z1 g+ h% S 陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；
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# ~% j( o3 |' j8 c; P! v 儿子 20岁，国外就读，未投保险；' v1 Y' @( B7 Q# M1 |
* C. D4 O4 v9 c! A2 x0 D 女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险7 a# B( W9 r7 Q: \. x3 C7 N5 Y
/ Z4 Q9 Q, h* x U8 m+ |; c 理财目的
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遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。$ H% @8 {, @% y
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在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：6 ~4 J) M. U# d' O
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1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。7 }% p8 X2 p' u% O
; ^9 [+ g. F9 n: D8 _ 3．包管其妻无忧生存至70岁。
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4 X9 G1 R$ s: M: {& B 4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。% t! z3 R6 Y7 R+ Q& P
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家庭财务诊断- K$ \) D8 ~8 x% n( x S! [
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1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。
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2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。
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3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。
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4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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& g+ {! F. K* }4 y9 d( y 理财发起
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根本假设. F( [$ b: Q, F4 g2 j! `
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1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。: Z) i: X* [, U3 Q( O: Y2 c
) I% B! H7 F, n% H 2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。
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5 \" Q& `# B1 r) b& E6 i* }. X 3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
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0 h; C. }8 x1 m6 A- `; t! n, W 理财规划：7 C2 m: n/ l ]7 l: o- q" S
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在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：
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方案一：出售房产，增长保障) U5 S" U6 d- c. O. {+ k4 k- |9 y
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发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。
9 o3 G8 A9 X- a. x# S8 V6 J此方案思量重点是： 2 j! y# X$ g- }
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1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。9 F" X/ R8 E9 t% q
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2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。
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4 B7 h# _+ Y; Q9 Y& M 其产物特点依次为：
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祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29