理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：% W# a3 X8 W8 m. \7 C; o3 e4 F
% A3 s7 j" o8 Z: t& G 工行北京分行东城支行“财产自由”团队( d! P% C8 ]- l# A4 r
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李娜 燕莹 韩璐9 o! A) D; z/ e: ~8 ^; T
6 m! n6 z) [8 o( u 家庭先容：! X3 ~% v7 _6 }8 q
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陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；
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2 P1 o; U5 ^9 o$ d0 V1 [ ~% z 陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；
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7 s5 R) x4 W1 Q F 儿子 20岁，国外就读，未投保险；
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" Z8 \. }: ^, q$ B# y" N 女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险) q4 D7 G9 S. X( @8 U+ T6 n
0 U* }3 E6 L6 B2 n. \- l1 s6 j 理财目的0 j2 |& d& L4 [, ?- a
0 L; r1 z- G0 O 遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。 i, o8 C7 x) a5 ]! [: L( J' T
@% p1 g1 j: i/ T- _/ [7 s 在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：. ^" _/ {' C! R) v8 C
- I8 g8 N- A" l( u4 G. s2 E Y4 O 1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。; c/ D/ P0 b5 _0 w
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3．包管其妻无忧生存至70岁。
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: E+ X& N. b& {% e) j- E+ r: ^& t 4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。' H; U J8 l' u3 ^( j% n
. K9 L; g* }- A+ p' A" u* d 家庭财务诊断; y. W0 d! W* {' F
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1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。8 k$ p" Z0 u# v5 {" p1 X
7 T6 G3 t, {% Y2 j0 H+ j6 V 2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。
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3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。
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- A( m8 e8 F( a+ ^ 4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。; H$ H: L4 D' O+ i; V W% j
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理财发起6 ~; p: a4 [* U$ g$ c
+ W' l9 E9 \" c 根本假设
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3 c/ Y, Z( ^& l; X4 x" s! f 1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。& ^( ^0 u( O+ i7 I
; Q% S. b3 p; }$ K3 q+ H 2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。: i# n+ H& [9 o1 X6 `2 [
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3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
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理财规划：5 K: r! k- D" {4 g$ y" u
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在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：
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/ h1 o7 D5 P7 k- T% ] 方案一：出售房产，增长保障
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- }# U6 C. k5 P& b% h. {) |* S1 y 发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。" J0 E; E8 C+ H$ t) X5 E2 E- r3 }
此方案思量重点是：
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1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。% Y V# a3 Q* s& R3 ?- t% D% S
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2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。; y; E6 o. O0 U* X( }
- z' u8 e# k( l7 s, t 其产物特点依次为： ) j: M* E; {- o" q+ K5 L
% ^+ j0 ]; B1 `! i# U 祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29