理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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% v2 F5 y6 u) E1 |+ q 工行北京分行东城支行“财产自由”团队4 G( r: _/ f/ w; D( {. O4 Z; O& z
5 x5 p' q) C B1 M' o8 b 李娜 燕莹 韩璐1 e9 P7 { ~. m" s! b
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家庭先容：
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陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；
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# F+ x: \, Y H% q& w( ] 陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；! C& g3 \) Z2 X- h$ l
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儿子 20岁，国外就读，未投保险；0 O5 M! H. I6 S
0 b- L9 i6 e0 O+ j( _ 女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险5 R: F, U% S7 s9 w, a
" Y" K4 |* z* [5 S3 w# q 理财目的* P7 l: h; ^& N* {8 ]
+ h3 v3 {; N) ]5 n) ? 遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。- P" u' z' T5 ?3 J" s& A2 x0 \
& o! C# C4 P3 ~7 P1 U 在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：
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2 q1 }, Z' l H7 U3 P+ X& B 1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。+ m; j* o/ w: M; y+ z( i) n0 Z3 N
! s3 a$ M. \8 S5 S: G 3．包管其妻无忧生存至70岁。: s1 s' u: i, J/ T( v: X; G% }- R
! k4 a& E7 X+ k7 K2 `, N 4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。
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$ q0 Q1 n1 V, Y9 o& N 家庭财务诊断( G. }, x+ D% F7 `! I" S! R
7 q+ f& K9 G% y7 C4 p 1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。' G# b) R c) {7 @, v6 }1 g
$ I, x4 `# [' A( c$ g) z- ] 2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。
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9 Y4 p3 q; D- i" m 3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。
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2 g" A6 B, R7 c1 A$ T+ T1 E 4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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0 A' S F& T; N- S 理财发起1 {' p) g! e8 n9 X
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根本假设
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1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。) L- q2 {5 F* Y% B) f; q
/ u9 y* d6 H/ p+ m8 q0 _ 2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。
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3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
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% i! H2 j; K7 r8 f: ` 理财规划：
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9 m3 l" }/ g; o; m9 W 在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：
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5 R. {( I d* B9 m! u 方案一：出售房产，增长保障, y' ^& r5 ?( U' Q8 a
- K l0 @7 A5 E4 n9 p 发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。# M, J6 H$ }% }* ]- l5 \
此方案思量重点是： ) o( V% Y. W! w; r! m0 n
* |! m! M: M% x! a* y7 }8 \4 L 1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。
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2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。
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5 F6 ^9 X" Z. \ ]' v: ?* V2 i 其产物特点依次为： 9 P$ G) R( @8 z8 H! [
" a* ^9 P( x0 I: }8 u 祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29