理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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工行北京分行东城支行“财产自由”团队
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2 B( \! L9 `$ [- R 李娜 燕莹 韩璐
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家庭先容：; Y0 I/ s' o/ w7 K1 b6 D2 j
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陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；
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陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；
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* `* k, f- z# i# ?( A3 k 儿子 20岁，国外就读，未投保险；( ]( F' g5 |" C; b9 r
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女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险
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理财目的1 `6 J. k5 s- U7 n) q5 `5 [
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遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。/ l0 ]0 p% l/ G8 c1 a
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在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：, Q- _% M& G/ Q8 G0 @
( x4 S" I6 o/ _3 y1 K" j8 h' G& n 1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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: I7 H' B4 U" Y2 v0 W* R 2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。; j7 p6 l3 m8 Y6 j. S$ m; Z
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3．包管其妻无忧生存至70岁。
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4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。
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家庭财务诊断
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1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。, F+ U( J: P# A) D8 J& M0 V
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2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。
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3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。
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3 a2 H3 E, K2 q, Z0 U; d/ Z 4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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理财发起
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6 R9 s5 ~' Z7 U3 o3 l3 X 根本假设, k3 i i6 {# `# Z
, Q: ]5 Y; Q9 v; z z/ C 1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。$ G7 U3 Z8 H3 \& O3 y
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2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。
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" i. p0 Y* n. ]8 s1 N( r 3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。- Y. q8 K1 O @+ F6 a0 B
! J( p M; U. E# x 理财规划：1 u# V- \. r& Y9 e
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在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：
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m( t9 G0 {3 y E 方案一：出售房产，增长保障( z) E7 d5 a7 e/ i1 @) |! h- {
0 ~: a' i, ], u. m2 m1 T 发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。
0 o; x/ S: j P- z/ {# ]此方案思量重点是： U' n' ]: q E; Q
# E8 Z0 W" s2 R! b0 z 1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。# j: j8 L# ^, g4 m
) Y7 Q+ {* l# E1 c! m 2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。- h% a: v0 G; M* Q
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其产物特点依次为： 7 D6 O0 l& ?( H1 d" w8 E
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祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29