理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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" ]' o% T& j) |% D2 d: c 工行北京分行东城支行“财产自由”团队
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+ D2 C6 G/ A; T 李娜 燕莹 韩璐3 v C! e+ R# @2 d* A
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家庭先容：
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( _# l# r7 x, D8 b 陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；
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陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；9 [2 q; Z$ n+ b" n' z) {
: c. n% c2 z* {4 O0 v 儿子 20岁，国外就读，未投保险；+ E1 q, q" b9 k. l$ g
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女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险( R7 G# v: @4 f3 q, ]7 k5 b% G4 q
0 a; _- Y o% y% @' K0 U& B! k+ G 理财目的
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; z. M! i' V1 r5 _% ^ 遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。$ o. B3 U* q9 F. R4 x
- y; J) ]$ @' a+ o 在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：. P' [2 k" h: {: E
, Y( e- S F4 {1 i3 q4 J; [/ t, N, s 1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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; N) L4 l* ?; {1 n9 Y+ k 2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。
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3．包管其妻无忧生存至70岁。
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4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。+ v: A1 _# [9 k+ `' d2 K V# G
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家庭财务诊断, n6 N! b" z8 L( {7 B1 D+ T. G5 n3 e
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1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。7 o) @7 a( d" {- \" k
, a! V/ d% l, R 2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。
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0 B g5 V, d, U 3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。
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4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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2 ]1 s8 [8 O8 `' x, T 理财发起
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1 {9 u) E1 Z M2 P 根本假设
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7 W8 N0 u6 Q; x r; m% E/ O 1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。( ~/ b- [+ n/ u% e5 v
9 A3 n9 q' y" w 2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。" \& B' ]0 i7 g% D9 ]) K$ E; P
. }, ]/ P) l7 s: [ 3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
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- W- }6 L; @4 v5 ~ 理财规划：; }4 \/ Q3 j0 z$ l
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在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：
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% L. o2 g; i2 t) N- w0 k 方案一：出售房产，增长保障+ ^0 \9 ]: R r
) `. a+ f& E" a9 U& [ 发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。) s# a- I9 Q5 [* `, B
此方案思量重点是：
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1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。
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6 N1 ?3 o. z w: |2 s& o 2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。% [! Z+ F& \9 v2 O9 C& b
* f: f) Z: M& _5 O- x9 x* Z# U# V9 D 其产物特点依次为：
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祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29