理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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工行北京分行东城支行“财产自由”团队( c% R9 b3 S; F& b7 d ]8 u, j
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李娜 燕莹 韩璐 y+ S6 Y7 U: A& f
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家庭先容：1 M! T; k+ {8 W; B- C0 d0 C7 p
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陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；
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* ~ K) _! `+ I2 e, c 陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；. M2 n+ m X4 p V7 _4 G
, L: G* k8 Q8 e6 g: K" z- ^+ o 儿子 20岁，国外就读，未投保险；
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女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险% |2 W$ c, v, u8 u8 V
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理财目的: k3 R4 L1 M# y7 _. [5 P1 y
) ]% \/ X' F. n5 m- u3 n3 T 遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。
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在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：% M$ n2 f) Z' `% h1 I$ k
: E/ f0 T6 ~ }( J 1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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6 u) e- V; `# Q4 P1 G 2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。
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3．包管其妻无忧生存至70岁。/ @: S0 j H1 O0 i5 V v6 G
! v. Y" B4 Y% G: r2 C 4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。
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; A4 e8 S4 y7 ^/ P7 h 家庭财务诊断& Q' @' ?: [& g4 I+ U, H( h
/ r; `- l4 R5 Q. ], L/ x+ ` 1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。
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5 h7 B1 Y3 K1 Z( O 2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。
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3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。
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4 G; b9 L+ g& F* W# J( k$ B 4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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& H2 V6 i+ A9 ~ T 理财发起' h7 o8 s4 b9 w
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根本假设
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$ C$ N2 o+ f" O* `1 x7 m4 N 1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。
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2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。
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( n5 X& Q% G" v, O7 o 3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
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理财规划：, _ s/ I1 K1 n; }
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在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：
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# O/ @7 q9 F4 R2 | 方案一：出售房产，增长保障4 ]2 Y: t" } y0 W! B
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发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。
- A5 g+ k0 G/ N. ]7 f! G, h* @; s此方案思量重点是： + d0 k7 Z/ h8 P2 J
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1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。6 W2 x4 F& E* g- }0 H D! g. _
' e& G: c1 O" D, ?* g# N9 e 2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。4 @7 G+ W- _$ }! t
J% y% K. Z E3 l( \2 K 其产物特点依次为：
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祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29