理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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+ O8 [! I! d# A& x" `' u 工行北京分行东城支行“财产自由”团队
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李娜 燕莹 韩璐
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- ?' B0 t0 m: E8 B, h8 o/ @ o 家庭先容：
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陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；; h! [0 Y& L U9 H1 {$ a3 B/ i
# J# U! E& z, z) Y. x 陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；
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儿子 20岁，国外就读，未投保险；
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女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险. ^3 B; k3 O: G: F/ y y( F
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理财目的
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遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。) r2 c/ s( Q4 @6 _4 {5 e/ K" l9 r
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在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：" ~2 _3 Q- G% A8 N6 v' C2 U$ M
* C8 x2 g3 D9 F( b- w 1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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0 j' R6 K( g. W8 a; D( y. o0 A% y 2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。$ v' S, `- p* w7 I4 t2 n2 {
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3．包管其妻无忧生存至70岁。7 r) l9 h) A" o* g' ? |/ W+ _5 q1 Q8 j
7 Z9 u6 |; P" N. S3 r( I1 t2 K 4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。
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家庭财务诊断1 |" {! [/ t7 O& o3 ]
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1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。" S7 ^9 X& ~' V4 m/ L) w; ^: A
& q% V/ g6 n7 L 2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。
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, R* E" j, v/ v: L: c 3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。# T( M& P( J; E7 n7 f2 ]1 [
0 v9 F+ s+ @4 [. M# b4 Q6 H# E6 [0 U 4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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理财发起, b+ S8 u0 K3 Z, u% L- `
3 P/ v5 Q6 Y8 \' q0 D. h2 v5 n 根本假设% W, r+ n, R' j
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1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。
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2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。3 q( E5 \6 B6 d, N
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3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
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& x' T% `; h( I7 |1 @ 理财规划：
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在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：
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方案一：出售房产，增长保障
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: T F# h1 k' _" C 发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。; {2 Y# e& A$ w; Y+ W4 S
此方案思量重点是：
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1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。
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" K& Y. p) N. d. P. Q3 s 2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。0 I9 Q1 c) J: L
6 {7 {4 C; g3 N 其产物特点依次为：
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+ J+ @! c) r; e 祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29