理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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工行北京分行东城支行“财产自由”团队
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李娜 燕莹 韩璐
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" Y; X0 Q2 w/ B( |1 d 家庭先容：
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陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；( ~2 a& {( { \& p1 j5 S
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陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；. S Y- @: T' c
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儿子 20岁，国外就读，未投保险；8 D0 O4 b+ U2 R0 ^
* e8 {' E1 E( e6 O) N) G 女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险6 S: N. i" a2 X1 O9 }
" g/ K6 A2 u* @, I1 q 理财目的
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遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。4 H3 b( o. U% Q g: j8 p' `* h% `2 m
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在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：
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1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。5 {8 M, L2 U8 n, [6 W0 W6 H
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2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。) @: s; D) `& c. `6 X. j
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3．包管其妻无忧生存至70岁。
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4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。; \$ v0 o8 I! @5 x R8 V: l9 x& O2 r
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家庭财务诊断& }; a: J4 L( F2 ]
6 i3 k' K3 j8 ?; T: d 1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。
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2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。6 \2 ^7 f& D" K D+ y: ?3 ^. D
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3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。5 [; M/ s' K& ?1 [2 s& B8 l
7 @ j# i% K0 S) Q: a% J c! S 4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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0 s. C4 p7 {& w$ R$ P; ~5 |( f9 P# M 理财发起
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根本假设, _8 @. V' A1 i
: w' I8 n# F4 y& O# {2 i# r: i 1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。
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0 d4 D$ C- L" O. n: p; O8 V 2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。# p# l$ `# @: V, v+ I# y; D. I1 `9 o) J
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3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。. v+ X3 j$ L% o3 r6 W9 \
3 I9 }8 ^' v# U( T- i' [1 t; \ 理财规划：
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在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：
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% i3 L" W& l( j7 m' r0 T- f$ D 方案一：出售房产，增长保障& h" X) _/ U. g, r _
. d! l$ F7 j- a* C! g 发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。
" L3 ^* E0 Z$ i. e/ |3 k此方案思量重点是： : w; l4 Z4 i" p
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1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。
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3 l/ O9 m7 \3 G* @0 l+ D" L 2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。
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其产物特点依次为：
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& {( {/ g( L4 m 祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29