理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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工行北京分行东城支行“财产自由”团队
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0 ~; ^' d+ E# y% U9 p. @8 n 李娜 燕莹 韩璐
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家庭先容：. N- q ? @% s
, S2 }( s. ?+ @! ~9 L 陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；
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陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；
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4 L6 D: t6 o/ u8 Y 儿子 20岁，国外就读，未投保险；2 N U6 J1 F! [$ E8 z
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女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险
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5 p6 Q# I( R' ~5 h, M 理财目的
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遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。
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在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：" e) i5 \' {7 u) Q
9 w" [4 |, Z0 K 1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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: Y( E/ \. |6 h' p" R7 u) w: }, Q 2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。' J& ?3 z/ V1 X
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3．包管其妻无忧生存至70岁。
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/ y: r1 R1 @$ _& O% }7 Z 4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。
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% o. Y$ e% R5 _- I7 \* h$ } 家庭财务诊断& W( ?9 I1 {. ]1 V* v- m/ B
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1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。; y' B" P1 c# R
5 `* P7 Q( N; u. t6 r. C 2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。
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+ [% o8 l7 V! N0 [ 3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。+ L, V6 g# \/ e' c) `& o0 s" N
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4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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理财发起# L) O/ Z) t1 Z" G
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根本假设( S# N& T" ?' X! m. G6 H) e' s
8 b, ?% M8 @$ M! `8 A 1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。( B. Z. ^2 Q# b1 u2 {
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2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。" |/ v* Z8 G& y" b6 Q
! K2 D0 _+ W6 X! v0 o, p( D 3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
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0 ?0 ^6 a1 R* g' x 理财规划：
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在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：& B7 I; i& R$ W8 H. [
, [) t! I) d$ u( W' {3 h, [ 方案一：出售房产，增长保障
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; p/ G8 K I$ k- P5 T; Z 发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。# [! T Z4 O6 H8 j! k* l" H
此方案思量重点是：
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1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。' x8 h3 J/ B3 U1 x
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2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。
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6 t# H7 V. C Z3 Y& e: g/ p4 U 其产物特点依次为：
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祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29