理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：) k* B5 c6 d7 T
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工行北京分行东城支行“财产自由”团队
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1 Z2 U4 w2 ?4 f* ?3 g' C6 ?2 G 李娜 燕莹 韩璐! W8 R( E! [6 E" |' P! Q5 ~
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家庭先容：
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# P2 Y9 ]& k- V% M7 J5 j* F' y 陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；+ e" T2 _- \% z9 h: }1 B" [
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陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；1 {. l. C2 A) v( w0 ~2 t3 U T1 l# O
( p$ T/ O6 v0 U 儿子 20岁，国外就读，未投保险；
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0 |, ~6 A& t& n! c 女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险
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理财目的' I: K/ u, t/ D8 U
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遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。2 |" n. Y$ q& Z9 ]
' v: \/ o/ h) v1 A1 O7 E' C7 Z 在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：6 C. [$ D8 t8 M% `5 `
/ _8 E: C8 ]4 ^" ]4 i 1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。8 C/ W/ m& w) B2 E6 m5 s: p, P
4 Z( |8 ^& S9 y& {+ @/ q8 P 2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。. a' y- a2 x. a# M6 E
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3．包管其妻无忧生存至70岁。2 N) x4 P, G9 T6 _/ [
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4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。8 @( c! |1 U# j$ c
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家庭财务诊断" d. u- S1 C6 i5 ?
8 ]; f- m% T' a: Y% y, ^ 1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。% B! j6 E; ]4 i
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2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。5 Z, _) V) C. k# r7 F
. O( z Z0 {' n; Q$ W8 t+ g 3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。
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( O0 X6 b( i p1 J, U. v 4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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根本假设
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1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。
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2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。
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3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。2 @! Y% ~' U; z& q4 |/ {8 ?- x, A
* v0 u/ D5 K2 ^7 d# i 理财规划：3 H1 k7 l0 @7 y" ^9 d+ k
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在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：7 X+ {, J' {" c: h, P$ z: n7 v. S( d
* c0 P% d: F4 u! u& q3 S; a( H6 E 方案一：出售房产，增长保障: ]; e" d' m* R3 t
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发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。
$ T4 c6 K0 Y) K R% y3 _此方案思量重点是： ; i9 x, [. }. }7 `& Z0 `- ]
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1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。
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) a" @$ w, e1 C/ I$ @. L 2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。 Q: G7 ^+ T, N& W i( A
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其产物特点依次为： / i% v3 q5 {$ y
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祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29