理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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工行北京分行东城支行“财产自由”团队
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z5 S3 V4 i9 p/ ~' K 李娜 燕莹 韩璐
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家庭先容：; Q; u5 u. {( N9 ?6 i1 y
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陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；
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陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；
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1 b) o E& X. d 儿子 20岁，国外就读，未投保险；9 S9 {. r* w4 A# |$ k- {
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女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险+ ~. R$ \3 }$ `! ?" F% v
- e' U& `2 [8 \8 D' p 理财目的& z7 ~. |% v3 J6 o6 e
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遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。
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- g* X7 U/ F& T7 c+ {# O 在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：
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, d, P) f; G" y 1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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" Z8 A7 h" J# P: ~ 2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。- M j9 c# }2 R, K7 ]4 g& b5 m( `3 X0 a
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3．包管其妻无忧生存至70岁。
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4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。
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家庭财务诊断
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$ J5 j( v: C7 I1 ~! f' L 1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。
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2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。- ~+ J2 e7 `' z7 K+ `7 w$ N. J
$ G5 h! y: I6 J 3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。0 S. p3 p! k! t" T
, i0 {: n& L% B* v- R2 t3 [) F$ [ 4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
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理财发起$ [6 l3 }% `, ], \
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根本假设9 |. i9 N* d9 `5 V
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1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。1 B8 `* z* G/ R
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2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。
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3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
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理财规划：' T' U3 C( s; F
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在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：) [3 C( `1 N4 N4 R( \
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方案一：出售房产，增长保障
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4 G/ S, d' B' n& M. J/ N3 @/ }4 K, ` 发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。+ q; ~ a4 f) Y3 L. A( V1 H% [
此方案思量重点是： # P3 ]2 C* [) x% t/ V, s) v7 u
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1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。6 O) [. g: `- }% X, s+ f
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2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。
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其产物特点依次为：
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祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29