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《信托公司行业评级指引（试行）》的投票表决已经完成。行业评级体系涵盖四大板块、11个指标的内容，将信托公司划分为ABC三级。, @( z6 Y; I) E- p
证券时报记者 杨卓卿
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" L( A' k8 p/ k4 q* N+ D' r信托监管评级迟迟未有实质性进展，信托公司行业评级却已呼之欲出。
/ p6 \: z5 f' o- u# G证券时报·信托百佬汇记者获悉，在中国信托业协会的主导下，业内公司已完成《信托公司行业评级指引（试行）》（简称《指引》）的投票表决。
- ]7 x7 F3 h0 O0 b% {首次制定、发布、实施的《指引》将采取试行的方式，意味着信托行业评级工作将很快正式启动。1 J# n' u0 K5 g. X& b
评级2016年初启动
& V/ @" @5 {, b! y1 N; |信托业协会表示，加强行业自律管理，全面评价信托公司经营管理情况，引领行业规范健康发展，提升行业整体实力，是开展信托公司行业评级工作并起草《指引》及配套文件的初衷。
4 O* U0 i2 K; K% A1 F据记者了解，信托业协会于2015年4月正式启动《指引》及配套文件起草工作。有关部门邀请了6家信托公司（信托资产规模大、中、小各2家）资深人士及1名协会法律专家理事参与起草工作。0 F& c! b5 V4 f9 L% V$ n
按照《指引》规划，信托公司行业评级的周期原则上为一年。评价期为上一年度1月1日至12月31日，涉及的财务数据、业务数据以上一年度经审计的报表和协会公布的数据为准。
$ G9 ^5 s: P7 O; O! W8 r7 K; L上述评级工作主要包括信托公司自评、协会秘书处初评、审议及复议、评级结果发布等环节。相关信托公司应于每年3月底前完成上一年度的自评工作，并将自评结果及工作底稿报告协会秘书处。- }, B) [) q+ y9 A6 l! t" c
之后，协会秘书处将根据初评结果，审议确定信托公司的评级类别并向信托公司反馈结果。/ d$ x1 W! f' `* q& K( Y: D- H" }+ a* ~
据记者了解，评级工作原则上应于每年4月底前完成。
6 I, u9 {! u7 F2 u- `' \- M评级结果对外公布8 B% y, z: V3 w+ j! B) ^# V
实际上，尽管信托公司的行业评级尚属首次，信托公司的监管评级却由来已久。3 m! D4 F- g4 C7 m) _" p6 D
2010年银监会发布了《信托公司监管评级与分类监管指引》（简称《监管评级指引》），对2008年版本的监管评级做了进一步修订。该监管评级要素包括公司治理、内部控制、合规管理、资产管理和盈利能力5个方面。
4 t7 C- V( M' Q( ]3 b与银行监管评级相比，信托监管评级在评级结果的应用上不是非常明确，没有严格和信托公司业务资质挂钩。为此，近年来银监会一直在考虑修订信托公司监管评级和分类指引，并于2014年8月份向各家信托公司发出了征求意见稿。4 k+ B$ {' V# @! b. S
《监管评级指引》计划通过考核打分的方式，将信托公司细分为6级，并且规定了未来不同的业务范围，以期强化信托业风控意识。- u! d6 E, i. p& q" w
由于监管评级结果直接与信托公司业务范围挂钩，在业内推进时所遇阻力颇大。据记者了解，2014年下半年以来，监管层已经数次针对《监管评级指引》征求意见，因业界争议较大，至今未能定稿。
4 B2 [4 C0 i- R/ I值得注意的是，银监会对信托和银行的评级结果向来不对外公布，而属于等级较高的机密信息，协会如今着手的行业评级却并非如此。
0 I' h: q2 z8 G7 i, W% Q按照《指引》规划，每年4月底行业评级工作完成之后的5个工作日内，协会会将行业评级结果发送至银监会及各银监局，供监管评级参考。此外，信托业协会秘书处还将负责对外公布信托公司行业评级结果。
+ r4 S$ m8 t9 c/ ~9 G$ |. i, u8 x$ r11项指标分ABC三级
9 y8 j k1 m+ L记者获取的《指引》（投票表决稿）显示，行业评级体系涵盖四大板块、11个指标的内容，包括资本实力板块（Capital Strength）、风险管理能力板块（Risk Management）、增值能力板块（Incremental Value）、社会责任板块（Social Responsibility），简称“短剑”（CRIS）体系。% _$ C* O8 H3 d3 L/ |/ y2 W/ X
上述文件明确表示，关于信托公司治理、合规等事项涉及定性内容，将由监管部门在监管评级中评定。行业评级和监管评级既相互独立，又相互联系。“行业评级更侧重于信托公司为投资人和社会提供的服务，增加好的信托公司的社会公信力。监管评级是在行业评级的基础上，综合关于公司治理、风险、合规等监管意见形成的，根据评级结果进行差异化监管。”7 p/ y- u9 w; {
《指引》本着简单易行的思路，将信托公司划分为A（85[含]-100分）、B（70[含]-85分）、C（70分以下）三级。
2 O4 N4 s- B! U2 [0 W3 t$ E其中，资本实力板块（28分），包含净资本（9分）、净资本/风险资本（13分）、净资本/加权信托风险项目规模（6分）；风险管理能力板块（36分），包含信托项目正常清算率（16分）、信托项目风险化解率（10分）、固有信用风险资产不良率（10分）；增值能力板块（26分）包含净资产收益率（7分）、信托业务收入占比（6分）、营业费用收入比（6分）、人均信托净收益（7分）；社会责任板块（10分），该指标主要针对社会价值贡献度（10分）。- z8 w5 _. G7 x
知情人士表示，投票表决稿较初稿的主要不同之处在于，对数个指标进行了调整，包括修改部分指标的目标值、细化风控指标等。“部分信托公司觉得新修订部分指标过于严苛，相比较初稿，信托公司自评分数出现较大变化。”% `" t( n/ @) m; F7 m
评级工作先期试行4 k2 n& T2 O, ]- Q9 N
据记者了解，由于信托行业评级采用先期试行的方式推进，或许意味着《指引》未来将有较大的调整空间。- b" o) r( Y9 s- _( w; x2 }
信托业协会解释称，部分评级指标具有较高的前瞻性和引领性，试行有利于各信托公司调整适应；试行期间可以充分吸收有关配套制度不断完善的成果，例如《信托公司条例》、《信托公司净资本管理办法》等；部分指标数据目前尚不齐全、指标确定所使用的参考数据有待完善，以及规范报送各项评级数据的基础平台（信托业管理信息系统）建设尚需一定的时间等因素。
1 P$ m4 b- L( x' a: |2 D“开展行业评级工作，将有助于进一步推动政府、社会公众对信托业的认知和了解，强化信托业在社会经济中的功能定位，促进监管部门对信托公司的目标性监督管理，引导信托公司提高综合发展质量。”信托业协会表示，由于首次制定、发布、实施《指引》，试行有利于协会自身完善纠偏。 | 
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发表于 2015-11-25 20:57:00