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各人还记得曾经在G20期间的外洋谍报速递中，为各人速递过中国允许将实行金融账户涉税信息自动交换尺度、打击使用外洋账户躲避税活动的消息吗？ " @" Q; _6 J% o
在当时，只是一个允许、一个大概性，而在近来它正式变成了一条规定，变成了即将发生的究竟了！ 2 ]+ a+ ^1 M# G5 }
p% N! ? l7 k/ { F& Z7 i3 X 中国国税局克日发布巨大消息称，从来岁1月1日开始，中国境内金融机构将对在本机构开立的非住民个人和企业账户举行辨认，网络并报送账户相干信息，由国家税务总局定期与其他国家(地域)税务主管当局相互交换信息。中国初次对外交换涉税信息的时间确定为2018年9月。 ; j- f% X' c$ d# v; B2 G
与此同时，到场此次尺度的104个国家和地域也会通过尽职观察步调辨认中国税收住民个人和企业在该国家和地域开立的账户，也会网络这些人的账户名称、纳税人辨认号、所在、账号、余额、利钱、股息以及出售金融资产的收入等信息，并与中方交换。
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" B2 o% L u7 z+ L 简朴点说吧，如果你是该在中国交税的税收住民，但你的收入储存在外洋账户里，从前中国税务方面无法知悉，完成不了税收步调。 " }- Q1 I2 B4 f$ p
但是如今，你能被外洋那家银行辨以为中国的税收住民了，它将会把你的信息转交给了中国税务方面，你就必须得按照中国方面的规定上交税收了。 / U6 h( n4 Z7 q$ y; w+ R
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同样的原理，如果是你是外籍华人、外国永世居留权取得者，大概在境外停顿凌驾肯定时间的华侨，根据所在国（地域）法律已经构资当地税收住民，你储存在中国的收入也会被中国方面告知当地税务机构。 ) m9 T" C! }# e! r: J
连瑞士当局也公开声明支持，不停以绝对保密为传统的瑞士银行，将在符合尺度的环境下，提交国外客户的账户信息。 * y7 z) s s4 Y9 w) c
如许互通有无，偷税漏税、资源外流就不再大概了。
% E' D5 ]* b! t! O/ M j. K$ o: I 600万以上账户来岁先被查 5 y/ ^; U0 f- ~& ~; a
而面对如许一个浩荡的工程，中国税务方面也要一步一步来。
% x7 {1 V/ b/ \' ?: N$ j; { 按照中国签署此尺度的时间表， x1 ` n- P2 ~' ]3 u: k6 W# B$ N
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* |, z3 f, A( m8 [ ---2017年1月1日
/ H" e$ H6 R- I 中国境内的金融机构开始按照尺度推行尽职观察步调 ) ^% i5 u$ d* x( w8 h, ?1 B
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1 u! ^# c C* a ---2017年12月31日前 ) U' [7 ?, R4 }
中国境内的金融机构完成对存量个人高净值账户(制止2016年12月31日金融账户加总余额凌驾600万元)的尽职观察 + v' J% [9 a8 I" \1 e/ e3 D6 W
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5 S& s4 `, Z' k. T ---2018年12月31日前 $ Y1 Z0 j; o, a1 X R( }+ o$ ]5 l: z
中国境内的金融机构完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职观察
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; [. v6 {, Y1 l& C% n& }4 _3 i" r ---2018年9月
8 b) X6 Q- L- X* w& J 中国举行初次对外交换非住民金融账户涉税信息
( s6 _. I9 r( I6 r 到底怎么换？一张图清楚告诉你 + g2 A/ a( J3 X# h$ V
?起首由一国（地域）金融机构通过尽职观察步调辨认另一国（地域）税收住民个人和企业在该机构开立的账户；
( B+ j: J0 O B7 ?* V, S! S& e ?按年向金融机构所在国（地域）主管部门报奉上述账户的名称、纳税人辨认号、所在、账号、余额、利钱、股息以及出售金融资产的收入等信息； * o b, j1 o8 E
?再由该国（地域）税务主管当局与账户持有人的住民国税务主管当局开展信息交换；
7 X4 [) l5 r# e% S4 v# T ?终极实现各国（地域）对跨境税源的有用羁系。 2 R) n) `3 v* a0 S& j) X
具体过程如下图所示：
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规则不难明，和我有什么关联呢？
! _6 `) X" i! i, R 这条规则不难明，就是各国之间税务信息互通有无嘛……
# O8 M$ V5 \5 q- H 那具体到我们每个人的生存中，又会产生什么样的影响呢？ : M) }( D% x7 {5 S* y5 a
起首，对于目标群体来说，如果您是外籍华人、外国永世居留权取得者，大概在境外停顿凌驾肯定时间的华侨，如果根据所在国（地域）法律已经构资当地税收住民，记得按时向当地交纳税款。 ! K+ I, r6 z( {) K; Z# g1 f
如果您还是中国税收住民，国家税务总局将通过与所在国（地域）税务主管当局开展信息交变更得您的境外账户信息，记得返国交纳那部门税款。
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其次，对于我们每个人的一样平常生存来说，开设银行账号之前就先要管理一份声明白。
; z5 B$ j q0 O8 M7 _1 ? 从来岁1月1日起在金融机构开立新账户的个人和企业，在开户时仅需额外填写一份声明文件，声明其税收住民身份。对个人而言，须要声明是否为中国税收住民大概非住民。 ; l. q6 m7 O" X+ z
这意味着中国税收住民也应共同金融机构完成税收住民身份确认，但仅需在声明文件上勾选中国税收住民即可。
3 a2 _8 N, V0 G) f( ~7 U 不外放心的是，一旦确以为中国税收住民的，中国金融机构是不会网络和报送其相干账户信息的，更不会将账户信息交换给其他国家(地域)。
, L+ @ f! i0 [- ? F& n9 L. o 团体上来说，开户步调也厘革不大，客户体验不会有较大厘革。 , k% G$ }4 o9 m5 C
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从这项规定，我们可以看出中国打击偷税漏税、资源外流的刻意。但是，如许做的实际效果尚有待查验。 4 A" h7 E! i9 w O) D
究竟上，从美国的履向来看，固然有严酷的法规和处罚本领，但是通过资产转移来避税的征象仍然严峻。
" p! x2 Y$ C" A: j5 { 就拿苹果公司来说，在外洋账户的资金约达1800亿美元，如果这些钱美国当局都要追查税款，那么苹果至少要补交500亿美元。
$ L# n' }0 `. Q! `1 q7 F 美国前500强企业在外洋账户的资金约为2.1万亿美元，这么多的钱，不是美国当局不想要，而是大企业早就用严丝合缝的避税方法举行了合法避税。500强企业中，近四分之三在百慕达、爱尔兰、卢森堡及荷兰等国家设有避税子公司。美国当局也只能“望钱兴叹”。 y' B& `4 W) B" A' Z
至于中国当局将怎样联手天下，对非法逃税活动举行有用打击，未来的成效尚有待时间的查验。
* Z3 Q$ y1 r; C1 B) H0 m0 c 笔者千寻析金，经常关注国际形势和告急消息面，对现货原油/白银/天然气等大宗商品有深入研究。一个选择，一份信托，一生劳绩。如果如今正在做这方面的理财投资，但是效果不是很理想；大概对现货投资感爱好，想学习相干的技能和方法，可接洽本人。 | 
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发表于 2019-6-13 22:38:45
