银行资深人士讲述，企业隐形负债如何搞死银行

显示全部楼层 · 发表于 2019-6-14 00:09:34

泉源：知乎
! O. v3 r! b4 O 各人好！我是某股份制银行成都分行的公司业务部负责人，之前做过的一个龙泉的汽车配件的项目，由于老板隐蔽了大量的负债，效果造成后期偿债、被实行等占压现金流，被活活逼死，以是我算个活案例。但是韶光倒转，回到其时的条件之下，我依然以为不太大概得出真实的负债数额。为什么呢？我们看看其时企业隐性负债藏得多深：
1、隐形负借紧张泉源。企业的隐性负债泉源于两点：民间借贷和融资租赁。
2、个人账户无法查询。民间借贷紧张是老板从小贷公司、典当、私下拆借来的资金，毫无疑问，这一块资金肯定是通过老板的个人账户进的公司运营体系，无法查询。
3、关联企业相互包管。融资租赁，融资租赁公司总是风险管理不到位，一共三家融资租赁公司给企业贷款，两家贷款给了企业母公司（同一现实控制人控股），只是用企业做了无穷连带责任；另一家融资租赁公司直接借贷给了企业自己。
4、融资租赁风险错位。借贷给企业自己的这家融资租赁，不上贷款卡、没有管理资产过户手续、没有管理工商抵押登记、乃至没有收走企业的装备发票。于是乎，企业在这家租赁公司的地点省开了个账户，融资租赁款直接进这个账户。下款当天，企业老板即通过卖弄贸易条约转走资金，然后通过老板个人账户流入乞贷企业。在企业的一样寻常对外提供的报表中，根本不表现这笔负债。连财务体系中也完全不出现这个开立在外省市的账户。以是，即便我能到企业财务室打开她们的电脑检察财务软件，但，查无可查。
5、不要信托财务报表。乞贷给母公司的那两家融资租赁公司，倒是将母公司的部分装备管理了抵押登记手续，但其账面也不做任何表现。乞贷企业的账目上就更没有相干记载了。而且母公司和子公司所属地市工商不在一处。因此现场查抄的时间轻微一漏神，大概就错过了关键性的证据。

时至本日我仍然在不绝反思，当初到底要怎么做才气规避这个局面。但究竟上，单纯依赖财务分析是无法在这个项目上规避风险的。但非技能层面，我也想提出一些观点，通过这个平台，以飨各位知友：
1、尽职观察。在尽调时，千万记得稽核个人征信和贷款卡查询记载（详版）；别的，千万记得去工商局查询企业的股权抵押记载和动产（装备）抵押记载、去房管土管查询资产抵押记载，去法院网站查询被实行情况，去工商局网站查询关联企业。
2、蛛丝马迹。无论上述资产当前有没有被抵押，都要去查询过往抵押记载。由于你可以对照过往抵押记载来看贷款卡查询信息上的“已结清贷款记载”,如果企业遮蔽了过往负债或现有负债，抵押记载上肯定有蛛丝马迹可循的，结清证明有大概是假的。
3、隐形负债。如果企业当前现有的资产都被抵押了出去，加上名誉贷款，那我们可要鉴戒了，资产全部被抵押是爆仓的信号，由于另有更多的我们看不见的负债，好比民间借贷，资金资本高的惊人，没有任何一个行业和企业可以或许蒙受得起！
4、融资租赁。如果一家企业做过融资租赁，鉴戒再鉴戒！搞不清楚企业现在是否有租赁乞贷的话，宁愿不做这项目！融资租赁另有许多风险弊端，接盘的银行末了瓜起了！
5、洞察操行。看老板的为人，这一点万分紧张！一个总喜欢暗昧其辞，大概你说什么他都颔首说好好好的，策划思绪紊乱，对企业财务数据不敏感，气场猥琐，千万鉴戒！另有，说好的都是看热闹的，挑弊端的是真主顾，请记着！
6、洞察人性。第一次见面握手时就给你90度一鞠躬到底的，鉴戒！一开始就把自己放在一个特别卑微位置的人，跟你位置互换时，会把你放的比他还卑微！态度过于热情，非奸即盗，见面塞红包的更要鉴戒，这是陷阱，目的是把用银行的人拖下水！
7、公司股权。许多人不乐意要乞贷公司的股权质押，以为没有现实意义，宁愿拿房子拿地。对此，我持反对意见。固然，房子地我也要，但条件允许的话，务必拿到企业100%股权质押，尤其是你以为有些吃禁绝的企业。由于在后续发生风险，举行处理时，现实上单纯的拍卖房产土地，意义都不大。只有把这个企业作为一个团体处理掉，才是有代价的，以是，信托我，这时间股权也黑白常紧张！
8、策划汗青。核查老板的资产形成过程：他怎么发家的，第一桶金怎么来的，在他向你发出融资需求之前，他到底有多少资产积累，能不能出得起项目资源金，关联企业有多少利润，有没有对外的负债，乞贷企业有没有做无穷连带责任包管。这是个体系标题，但却最最紧张。千万别忽视包管！许多乞贷企业看上去都不错，但实质上对外是做了包管的。稍不把稳，查封资产的就过来了，你还没性情，又瓜起了！

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