中国五矿团体公司2011年度财务收支审计结果* C8 m6 P6 m6 R* l9 _% @3 W' `. q5 V
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根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2012年对中国五矿团体公司(以下简称五矿团体)2011年度财务收支举行了审计，并对审计范围内涉及的庞大事项追溯相干年度。
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4 s2 X( m1 f. y一、根本情况6 {: ?& n2 E! P0 @
{! p7 R7 p$ T$ m+ I/ w 五矿团体创建于1950年4月，注册资源78.50亿元，拥有全资和控股二级子公司21家，重要从事金属及矿产物开发使用、贸易与物流，以及房地产开发、期货、金融业务等。据五矿团体归并财务报表反映，克制2011年底，五矿团体资产总额2305.91亿元，负债总额1728.66亿元，全部者权益总额577.25亿元，当年实现业务收入3524.03亿元，利润总额110.68亿元。
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二、审计评价意见- \! D3 A% q0 T& b) S- @7 c
6 z8 T8 p* e8 Y0 m0 f 本次重点审计了五矿团体总部及所属7家单位，涉及资产量占团体公司资产总额的50%以上。审计结果表明，五矿团体较好地贯彻了国家宏观经济政策，不绝发展强大金属矿产主业，战略转型根本乐成，经济效益不绝进步，法人管理结构渐渐完满，内部管理水平有肯定进步，管帐信息根本真实地反映了企业财务状态和谋划结果，但在财务管理和内部控制等方面仍存在不敷严酷、不敷规范的标题。
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/ _4 q5 Y5 H* @8 D2 k/ A三、审计发现的重要标题2 F7 s- \+ i8 m& D& @
+ ]$ c/ O9 W2 \* w% r% u; O; r8 v, {0 u(一)管帐核算和财务管理存在的标题。3 `$ T6 O1 @$ Y6 c) g
3 V W$ _- U+ i! o$ b0 ^5 E/ y 1.2005年到2011年，五矿团体及7家所属单位存在未确认当局补贴收入、未按规定核算投资收益和资本费用、财务报表归并范围不完备、关联买卖业务事项抵消不充实等标题，7年间合计多计资产4.39亿元、多计负债4.29亿元、少计利润3.03亿元，此中2011幼年计利润1.91亿元。
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2.克制2012年7月，所属安徽开发矿业有限公司未按规定将2011年国有资源谋划预算资金2亿元转增国有资源。
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" r: [0 B% q d(二)实行国家政策存在的标题。) q& t+ w) Y8 K
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1.2005年至2011年，五矿团体及7家所属单位未经答应新增稀土冶炼分离产能1.31万吨；部门稀土项目未取得环评批复或实际产能大于取得的环评批复，涉及产能6100吨；超当局指令性操持生产稀土3391.37吨，超产76.21%。2 Z/ V0 h0 j/ }4 |2 b
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2.2009年至2011年，所属九江有色金属冶炼有限公司高出环保部门审定尺度排放二氧化硫等污染物78.97吨；克制2011年末，所属江西钨业团体有限公司未按照工业和信息化部相干要求实时镌汰高耗能掉队机电装备117台。
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1 j% O; N! c" D: u; Q 3.2010年以来，五矿团体实行的全部涉及能源斲丧的创建项目，均未按照国家有关要求与节能服务公司签署实质性的能源管理条约；2006年至2011年，五矿团体5000万元以上庞大固定资产投资项目中，共有39个未按规定体例节能评估文件并举行评估和检察。
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7 \! F) V( b# y5 N1 `8 n(三)庞大经济决定事项存在的标题。1 G- c; L. W- e& [! a2 E) W
' [3 T# ]- i0 N& L 1.2006年至2011年，所属五矿邯邢矿业有限公司未经团体答应、未推行资产评估步伐对外投资，涉及金额4.24亿元。2 A/ S& }* e# Z- S/ C5 o- ]3 [
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2.2008年2月，所属五矿有色金属股份有限公司(以下简称有色股份)投资五矿内蒙古镁业项目，因前期调研不充实导致决定失误，造成丧失1652万元。7 R$ n& N2 y2 f
9 X. U- r: V5 k& }# @) X& X) [(四)创建项目管理存在的标题。
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, B2 ~# B: ?/ O/ U3 L 1. 2005年至2011年，所属五矿置业有限公司等两家单位实行的部门工程项目未按规定公开招投标，涉及金额14.04亿元。
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2。克制2011年底，所属鲁中矿业冶金有限公司二期工程投资超概算2.60亿元，超投资概算56.90%，至今未向发展改革委申请调解概算。' g3 o& D! S/ S/ t6 w' W" D
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(五)内部管理存在的标题。 $ j7 \! R& G) i) i2 K e: g
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1.2005年至2008年，所属五矿钢铁有限责任公司等两家单位在谋划过程中违反内部规定，未严酷实行对供货商举行资信评估等制度，以致部门预付款逾期未收回，克制2011年末，共造成丧失1.06亿元。 % b1 ^, p; ` ~6 ~
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2.2007年至2008年，所属有色股份在客户无正常还款本事的情况下继续赊销货品，造成丧失1.05亿元。
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% \. Y& z( r. `' A3 V# \6 i6 B 3.2006年至2008年，所属五矿铝业有限公司在未按内部规定对相干质押物举行评估并签署质押条约的情况下，即对外预付货款。克制2012年7月，已造成丧失900万元，另有3261.70万元面对丧失风险。( V! |6 H& h$ g$ }
, G8 `# S. [% F# h P7 C; o 4.2011年7月，所属寻乌南方稀土有限责任公司违反条约约定，在未收到货款的情况下提前贩卖货品，造成7109.50万元应收账款面对丧失。
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5。五矿团体在企业信息体系创建和运行方面还存在数据会集度低、财务和业务体系缺乏集成、信息体系应勤劳能存在缺失等缺陷。
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6.2003年至2011年，所属二十三冶创建团体有限责任公司羁系不严，导致其部属单位负责人违规集资1295.39万元，此中727万元集资源息面对诉讼补偿风险。
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7.2010年至2011年，所属五矿国际信托有限公司违规委托非金融机构贩卖部门聚集资金信托产物，并以咨询费名义付出推介代销费3862.27万元；聚集资金信托操持(查询信托产物)部门资金在使用中被调用，但克制2012年5月，该公司未按规定向受益人披露此方面信息。5 c$ b$ F, s- M! T Q7 y
3 U# ^0 _8 \* K 8。克制2012年7月，五矿团体未按国资委要求处理恒久闲置的1.73亿元固定资产。
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; l6 t& d' i4 ]' m$ D6 h8 C 9.2011年，所属火把锌业有限公司等两单位违规从事期货谋利买卖业务和境外套期保值业务，此中期货谋利买卖业务造成亏损2716.53万元。 , u) f: ~: S; R
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10。克制2012年6月，所属中国外贸金融租赁有限公司管理的3.20亿元租赁项目，在原有包管物到期或状态发生厘革失效的情况下，未要求相干公司提供有效包管。* k* _ Y8 t0 D; I7 A
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四、审计处理处罚及整改情况
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$ J6 i4 ~: I6 S; d( T: ^- H 对审计发现的标题，审计署已依法出具了审计陈诉、下达了审计决定书，要求五矿团体予以整改。上述标题标整改情况，由五矿团体在相干媒体上公告。别的，本次审计发现所属单位涉嫌经济违法案件线索，已依法移送有关部门观察处理处罚。 | 
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发表于 2019-6-14 00:01:39