理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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3 J, A8 Z* l) I- k 工行北京分行东城支行“财产自由”团队: @, t0 e% i/ Q3 n! I4 r
7 B4 p+ e/ V0 ]9 l3 X 李娜 燕莹 韩璐. j2 r3 o: v7 a1 U; j1 L; h, v
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家庭先容：
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t! ~1 u' G! v: v/ q; U 陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；
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陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；+ [; e m8 c* [; K0 e
& {! B5 E% }. F: l2 t0 j& c8 x 儿子 20岁，国外就读，未投保险；
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女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险& `: Z8 C+ B6 F7 \" T X! M/ ]
" e+ L& d2 I* c 理财目的
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/ F6 Z8 s4 d9 q3 x4 g9 ]; T0 e- i# M 遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。
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在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：
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; i3 W2 J( V/ M2 {" m; N 1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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% O! {0 c6 ~' H, f" U7 ] 2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。: L7 ]# W+ c# m* g1 o$ T: V! c3 i
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3．包管其妻无忧生存至70岁。, m0 D8 C" l( ^+ `" ?6 l9 b. ]: E% z
! }! V- J/ U( X O 4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。# D G2 z& a- l4 A: g* b
/ W. U: s) t- X/ \# X3 M( e 家庭财务诊断' U, H8 L. m* f5 {* ~0 k8 s0 V# V
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1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。
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+ n; M2 s( F2 S0 r# o 2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。$ C' Y: |& t4 s a, s
2 j& \ T6 L; g5 p" V: u 3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。
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) }7 Y. p' Q3 o4 |$ K" j; O6 |- ] 4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。) M, l8 K# ]* o* s
5 X1 W# w' ~" r' j 理财发起
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根本假设$ k& H+ y7 a+ Q
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1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。* ?8 H4 N" y' w8 }1 B+ Z* ^1 L& Y
8 @7 B5 d) n) c4 W/ H) N9 L 2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。% [! |- v; k/ }+ {# r7 c" u
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3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。6 O) @% e) l7 ~% L6 m
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理财规划：5 J3 Z+ I, x/ n6 S3 W! ]. G8 @
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在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：
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方案一：出售房产，增长保障+ f7 K- B3 T7 O' O3 l- h
& Y2 c/ g" I/ S+ [# t 发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。6 I( o0 e6 B/ ]. S% R$ L+ X z: U( b
此方案思量重点是：
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7 y# C% m% d3 {9 r" O; U6 R4 F 1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。$ D* v$ k% v9 T( h" j4 Q2 p& I% e: {
]8 L- S& I* p' r 2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。
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其产物特点依次为：
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祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29