理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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& W! \2 ]7 R4 v 工行北京分行东城支行“财产自由”团队. i' k1 N4 y- @! Z2 \6 q& x
0 q9 Q9 A. o5 r2 _. R- r 李娜 燕莹 韩璐
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家庭先容：
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/ w5 Q7 H, I' i5 n 陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；
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陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；, g j: K8 j9 `
4 J, g/ v- @% S) D 儿子 20岁，国外就读，未投保险；
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女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险
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理财目的
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遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。
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在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：1 h& f2 p. G' g! H. v
; _+ t2 g% ^+ z5 P; A 1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。
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3．包管其妻无忧生存至70岁。
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) Q0 u1 X: @- Q, M 4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。. ~4 e5 g3 x4 n
7 Y0 k! g! y8 w# e; y: |( D( W 家庭财务诊断
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1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。- K, o+ g4 N6 J0 I/ e- _5 ?
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2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。, U, k6 q: Y% T" S' {' n. y
: n2 w. g3 i: Q 3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。
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4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。3 Q# X% k1 a; d- j, R2 M9 z8 K
0 ]* s4 t4 l' C( ~ A 理财发起6 t6 Q5 O/ Z2 L
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根本假设
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$ F7 X, y+ B0 g) w- [+ s 1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。% O; ?5 E! `, i) \6 a! H
' z! n8 Y' U* J+ x 2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。
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) Q; [. x/ Q- P) c6 x 3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。8 l% O0 H2 @. p/ z: v1 i
9 W; L- {0 n) a7 t* | 理财规划：
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在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：
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3 C7 m) ^1 c Q- U* `1 H$ l 方案一：出售房产，增长保障3 Y0 m+ ]+ Q- r# a% O9 g
3 |% ~+ B8 x. Y% D* Y( M( F 发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。
: T" I0 v. F# W7 n0 s! y9 i5 @: I此方案思量重点是：
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1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。
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, m! U6 s, M: g% d- P 2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。* @8 [$ v, R' K$ r5 q4 b
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其产物特点依次为：
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. o) C4 L+ C' q7 S' {7 \ 祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29