理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：+ s/ O9 l" |# j
) Q; W3 Q/ i! v' c
工行北京分行东城支行“财产自由”团队# o$ |' M/ U Z0 u0 I! ~
: r" F) f q' s: R1 Q. b 李娜 燕莹 韩璐
/ L. f) I9 O' x$ ?( A9 @; o! [! B+ R6 |$ d2 R' k7 R! i' l
家庭先容：
& I' q/ Y8 ?% g' ]* W; }1 p( z8 p
1 i6 P' k( A4 B# S d2 M3 w/ M 陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；8 ?$ ^2 j# K* v& W( m& R
1 b; Q5 j, h" ]: q* `: H
陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；; {8 g) V' ^7 x$ f5 R
+ D: P' M( t% [3 l% u% z2 g 儿子 20岁，国外就读，未投保险；3 D2 ?* _, K1 x/ v( }2 |- u; q
5 S, u1 a/ y, T: S2 D6 U* z; ~ 女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险
5 u% S, n; j7 t0 t0 u: b; ]- G, l5 @- Q* ]1 d* [6 b7 h' Q
理财目的3 l4 _, I" o( Z4 `2 [, l
# x9 t0 X- i" v# C5 W# C 遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。# Q* u; ~- }+ a; s$ L3 O1 Q
5 b3 \0 q. q+ U9 c& s
在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：
9 i, g5 X( ], [" m
1 I3 G# |# s! \/ g 1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。4 K* {8 u3 ?; E/ X
0 X7 l+ b# w& a: ~8 w! H
2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。" K$ e" k; H* V1 o; d$ Y9 v
2 m! T: _9 ~, J$ c" F; a/ h5 m
3．包管其妻无忧生存至70岁。
# x3 |: U ^9 S- o* w8 i9 u' m6 @! k1 `) @8 |" b1 {
4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。
! c3 ?1 _$ ~% J1 H$ W' d
) c1 L. _( v0 i" f5 N7 } 家庭财务诊断( \) }, w5 G0 s, T
x6 ?- s& x4 {# D6 W& ~
1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。
; J: T- h0 P1 a# }. L
# @4 ^& w# c% \# L 2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。
1 ~9 J4 s# J; C4 l
- @) u, h$ N0 X8 v. w: \, C! A 3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。. z! {& U5 q/ ^
$ p! r/ A0 C8 ~. e1 E5 A' v6 Y9 v
4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。
6 `7 v4 i7 q+ F1 T+ ]3 X" ?4 E" V
/ \7 m) P$ x' W+ s- i% u 理财发起
7 h8 a, F+ D8 A2 L" O% s# R; C: M; S( \* o
根本假设) c+ t3 {9 M6 X4 l" l& w, F
- `5 |1 H- [& E2 k7 C2 P: T: I
1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。$ M& B7 x7 V3 G0 T
$ b3 y0 [4 n( }" N3 O' T
2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。: `0 W" ]2 b; Z+ |! H$ F& T
( X) [4 u" C* @# _/ h 3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。1 B* W; k8 g' d" m
" B7 ^9 o6 p/ h& x% o1 s 理财规划：" U( b _6 _( F) I: m
( W( i; B5 [3 t- X
在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：" T/ b# ]3 E. x" h; R
0 r( f- `( |9 u4 H. I" u) M% Q 方案一：出售房产，增长保障
2 \) B/ d" r8 l B' g% O* }% v5 S7 c9 F1 U: T
发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。
! i+ }7 q0 j' @$ V; ]) \此方案思量重点是： & j5 k0 i' j- H7 G- T9 e: J* h
+ l( {0 f. \' X" o X' d 1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。4 [/ {3 A5 R$ q2 A
: b9 ^8 q- Z: d5 D# p c 2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。5 E; A& d6 v X- b; ^+ E+ |
& N( Y: e6 }( L+ B$ _
其产物特点依次为：
3 N3 @3 \' h/ W& V) k; B5 T6 I
祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
|手机版|Archiver|
( 桂ICP备12001440号-3 )|网站地图
发表于 2019-6-13 01:15:29