理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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工行北京分行东城支行“财产自由”团队; ^( J) A7 y h( b6 B$ M5 u
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李娜 燕莹 韩璐' J: b$ ~- g$ O) G8 w- I @
( \3 j) `. o3 p 家庭先容：
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陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；
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: q9 u1 f# g" y; ? 陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；
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% n- ^- u9 w+ e/ {- s# I 儿子 20岁，国外就读，未投保险；
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( M9 u- g+ j; ^% M# X& g 女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险( C0 \3 F) ~& {$ }
" A" B) X ^2 x1 ?1 W% t9 a 理财目的, u3 d, Q, x, f
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遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。, \8 t( e7 U' U6 m) Q
5 i5 i! G% B, Z* M6 T 在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：9 r* S$ X: r( Z8 g+ U* w- U9 E
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1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。- c. K$ x4 [# ]9 z$ U* ^" @9 j: E8 Y
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2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。/ {5 r. z; Q6 \; ?3 ~( h! P
9 U f, s5 I6 @: o6 W 3．包管其妻无忧生存至70岁。
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4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。. S* G, Z/ r; h, W7 d
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家庭财务诊断
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/ s9 F; n, w6 H- P+ R 1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。: Q1 P$ n5 M+ y& E! r+ {2 ^! ` ~
# v: P% I8 }* g* d4 m 2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。
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3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。
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. u1 _6 s' V3 ]. S' ?5 S 4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。. t0 t/ x( f* C' g8 Y y, w/ t4 Q
' C& b! V. `8 I8 @ 理财发起& y, w2 D: h! k8 s2 y8 \2 U
4 M3 Q; s8 g* D! n K 根本假设
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1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。& t; P i# p/ I- z# M0 J4 e
* }9 ^6 L5 O5 l6 X- v 2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。9 o: k E$ d9 u% M
- v. H+ x6 w+ T- F 3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
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/ X& s d1 y) [7 g 理财规划：
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在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：9 M Q0 v& w! a9 A
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方案一：出售房产，增长保障
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发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。- b- V+ a2 |' N. @7 K" ] \
此方案思量重点是： t* y' s1 g) i- ]
" L9 b3 i) {3 g 1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。& ^+ P$ @. X+ u) F# ]
2 z% i# F1 x8 M- S. I4 A, u4 a 2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。
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% \9 p( O$ F, \. l Z& x 其产物特点依次为： . ^7 r' t7 F# v' l+ L- n8 B# X
; {/ d: w/ c9 y( l/ J 祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29