理财案例巧避遗产税：中年之家未雨绸缪理财师：
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k9 _/ t6 ^. Y& _) e$ P 工行北京分行东城支行“财产自由”团队! \8 a* ]3 e- I: R G# {
; w+ N8 a5 x( J 李娜 燕莹 韩璐: I7 S- w; O; m7 _+ N: w' L" {5 n6 M
4 c8 x |6 c! I2 j$ m2 j3 C 家庭先容：+ J( q. g+ ]4 B+ ?! W1 B
; x7 O1 @* A7 h$ _# Q' ^9 H 陈老师 50岁，国有公司司理，月收入1万元，有社会医疗统筹、养老保险、综合不测伤害险共50万元，操持60岁退休；9 X8 I& f2 C& b) E: ]- X* C
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陈太太 34岁，政府构造工作职员，月收入2500元，未投保任何贸易保险，操持55岁退休；
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儿子 20岁，国外就读，未投保险；
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7 f w# o; y( T0 `: y' C 女儿 11岁，初中三年级门生，未投保险
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理财目的/ A# C9 [, }7 m+ u
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遗属保障、购车、订立遗嘱及财产转移等需求。4 Q% R, ^9 t: i3 h; e! K
6 w( l. l& u& v# _4 K. M1 p7 P0 T 在与当事人充实沟通后，得知陈老师有在有生之年订立遗嘱的意愿，其目的按紧张程度依次为：
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1．假如自己出现不测，确保未出生子女和二女儿都可顺遂读完研究生，并有大概分别给予10万元的婚嫁金。经测算共须要171万元。
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2．可以给予大儿子10万元婚嫁金。
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3．包管其妻无忧生存至70岁。
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4．在自己有生之年预留出父母丧葬费用。
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家庭财务诊断8 j' F' C/ ?2 D# H8 p0 \2 Y* k0 q5 H9 T
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1．以夫妻的薪资收入为主， 占总收入76.78％，净储备率57.29％， 理财规划弹性大。7 y" h, V$ m9 _ M. r, Z4 d
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2．财务自由度为78.75％ ，财务较自由。
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; T" `+ M% P* f* J( g$ a 3．负债部门仅有每月3000元的房贷，负担较小。3 N8 H0 U* O3 @0 L2 n+ W
& S! z5 E) Q! s, Q) X 4．净现金流量较大，预示客户财产增长速率较快，遗产转移将是财务规划的重点目的。# m6 v0 ^3 v, L1 x, |1 B. c7 A8 D' f
" l1 n; I! T W: n4 `3 r2 L$ `: {' f 理财发起0 V( R& x w0 ]# P0 q& d
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根本假设/ x9 Q3 _0 n6 }
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1．家庭薪金收入发展率、经济发展率、学费发展率和通胀率划一，均为3％。
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: A3 d; _# t! H3 o, W& x 2．陈老师、陈太太退休后工资忽略不计。* C% Q- y/ u7 [) V2 U1 T
1 X% C s) E" A7 a+ F- D% ]. U 3．利率水准维持稳固，贸易房贷利率、汽车消耗贷款利率划一，均为五年以上6.3％。
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理财规划：
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在陈老师不做遗产规划时，他的财产将按法定序次继续，即其妻将继续遗产的58.33％，父母、儿子、女儿、未出生子女各继续遗产的8.33％，不能实现家庭理财意愿。因此为陈老师订定了三个财产转移规划方案：9 M$ C# l, R0 K- G3 {" s4 C4 w
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方案一：出售房产，增长保障
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! A& o) r# N) d* { 发起陈老师将第二套房产出售，转移成金融资产后，购买人寿保险，投保人均为陈老师本人，受益人为遗嘱订立继续人。
- |9 u# N4 Z9 e此方案思量重点是： 6 R4 T j6 M0 _) m$ d, F6 ^& v+ j7 X
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1．根据现有法律，以人寿保险方式转移资产是公道克制遗产税的有效方法。因此，发起陈老师卖掉过多房产和部门股票转投资人寿保险。5 D# _1 {6 G& E" Q
* A. ~/ Q3 z+ w: v! @7 @0 y# B 2．由于投保人要享有变动保险受益人的权利，故以陈老师本人作为投保人确保遗嘱规划的可变性。因此，当家庭成员关系发生厘革时，陈老师可以随时更改受益人。4 V) F/ q+ C ~4 i1 N; F" p) g
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其产物特点依次为： ! Q1 ^& y1 u7 n6 _$ `7 g
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祥和定期寿险：保费较低，保障较高，是性价比力优的保障型保险，比力得当陈老师在较大年龄时举行投保，相对低沉了他的投保本钱。 | 
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发表于 2019-6-13 01:15:29