年末奖如许发 保你能多拿 ( P$ ~9 g% I' _# n+ w0 t% M
春节相近，年末奖让人充满等待，但由于年末奖数额巨大，必要缴纳一笔不小的税款，让许多纳税民气疼不已。着实，让年末奖发得更科学一些，可以让纳税人公道节省不少税款。昨日，成都市某税务师事件所的税务师林立龙老师，为本报读者先容了几种公道的避税方式，可以让读者们在年末节省不少钱。 6 h) H9 Q4 o0 f( W
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年末奖计入2009年个税申报
1 V! w$ [& g- S0 k9 ? 春节到临，本年2月才发的年末奖，计入哪个年度的个税申报呢？根据地税部门规定，本年发的年末奖也应计入2009年度。单位发放超市券、购物卡等隐性年末奖也要按照这些“福利”的面额缴税。如果年所得（包罗年末奖）高出12万元，就必须在本年3月31日前，到地税部门举行个税申报。
7 S# V4 ^2 Q7 V6 u0 [ 对于年末一次性奖金个人所得税盘算方法，国家税务总局明白规定，先将当月内取得的整年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定实用税率和速算扣除数。如果在发放年末一次性奖金的当月，当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将整年一次性奖金减除“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定整年一次性奖金的实用税率和速算扣除数。
4 g" V5 z& F4 Z; \) b 年末奖纳税盘算公式为：应纳个人所得税税额=（个人当月取得整年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额）×实用税率-速算扣除数。
0 b1 k) g& R( x" X5 Q: W7 A 比如，李某2010年1月取得一次性奖金6500元，按照规定6500÷12=541.67元，实用税率为10%，速算扣除数为25，则一次性奖金应纳个人所得税为：6500×10%-25=625元。
+ J2 e, n! s3 I( t- t' C$ c/ V 省钱办法一分月发放可省不少税( F, i( W* q9 G5 c' b! @5 ~ P
林立龙先容，由于年末奖金数额较高，以是最高实用税率通常到达25％-35％，在如许的计税方法之下，年末一次性发放奖金的税负是最高的，而将奖金匀称分到各个月发放税负最低，以是，将年末奖金分到各月发放也成为个人所得税操持的告急方法。
% `5 v- @' q; H5 g& \ 假设某企业管理职员月薪1万元，12月该企业对其发放年末奖金12万元。该员工整年应负担的个人所得税为：整年工资、薪金应纳税：［（10000－2000）×20％－375］×12=14700元；年末奖金部门个人所得税：120000×45％－15375=38625元；共计14700＋38625=53325元。
8 m+ g. @! g& q1 z$ Z 如果将奖金平摊到各月中，每月工资1万元，奖金1万元，则其整年应负担的个人所得税为：［（20000－2000）×20％－375］×12=38700元，节税53325－38700=14625元。) q2 O. Y3 A. J+ D6 n. y5 X
省钱办法二偶然多发不如少发6 Q, e. m& f1 j0 f. M2 H5 P W
林立龙先容，偶然单位的年末奖多发1元，税金就会多缴许多。比如年末奖为24000元，按上述盘算应纳税2375元，而年末奖为24001元，就要缴纳个税：24001×15％－125=3475.15元。由于个人所得税的计税原理是实验超额累进税率计税，纳税人的应税所得额高出某一级数时，高出部门就要按高一档的税率计税。( x% v. S& u% D' l% J
如果一个人的年末奖为6000元，除以12后，得500，实用税率为5%，速算扣除数为0，根据盘算公式：应缴个人所得税额=6000元（雇员当月取得整年一次性奖金）×5%（实用税率）－0（速算扣除数），末了应纳税额为300元。但是，如果其年末奖为6001元的话，除以12后，商数略高于500，实用税率就变为10%，速算扣除数为25，应纳税额酿成575.1元。同理，可以盘算出其他处于差别级数的税后收入相称的年末奖发放范围（详见表），企业可以以此来确定得当的年度奖金发放额。
: o) Q2 U2 ` l) O: C 省钱办法三奖金转为员工福利. N' S# O% l# `4 }, G! d8 W1 q- B4 _
除分拆奖金外，发放有价证券、礼物、购物券等也是较常见的避税方式。比方在一些股份制企业，公司年末会给表现出色的员工配发股份，到场公司分红。按照税法，利钱、股息、红利所得实用20％的比例税率，纵然缴税，也比十多万元年末奖实用的30％—45％的比例税率低许多。不外单位发放的有价证券、礼物，最好根据市场价来折算纳入个人收入缴纳个税，否则日后查账时一旦被发现，就要补缴税款并加以处罚。
8 E m+ A! G9 i7 X0 ?8 r 通胀预期中年末奖该怎么花5 S" D1 H6 F% R( l9 Z! b
泉源：华商报7 B* U4 g) ?1 [+ Z2 y0 `/ M* f( c* ?
分析 K$ J# m% ^/ m6 N. l) S
斲丧投资三七开) B e9 {% [$ A
2009年，伴随着金融危急，市民的理财风格相称审慎。但随着经济的复苏，从下半年开始，市民的理财热情又有所升温。春节将至，工薪一族的年末奖、公司分红该怎样打理？理财专业人士提示，理财之前，要先过生理关。年末奖的打理要分身斲丧与投资，拿出三成去斲丧，七成则去投资。2 o2 H, P9 v' I4 n& F D! \7 B
■知晓“生理账户”理性斲丧
* ~8 l" f5 @: @3 N 面对金融危急，工薪族应该怎样打理年末奖？建行个人金融部理财师李建周提示，对年末奖举行理财，起首要先过生理关。
) A7 o1 _( G$ ~; l# D; ^& W; U 李建周说，在实际理财过程中，他们发现，人们会把在实际中的收益从生理上分别到差别的“生理账户”去。比如，会把工资划归到靠辛劳劳动日积月累下来的“勤劳致富”账户中；把年末奖视为一种额外的恩赐，放到“嘉奖”账户中。而把买彩票赢来的钱，放到“天上掉下的馅饼”账户中。对于“勤劳致富”账户里的钱，一样平常会精打细算，审慎付出。而对“嘉奖”账户里的钱，则会抱着更轻松的态度花掉。
) M# t9 O! B3 C 从经济学的角度来看，1万元的工资、1万元的年末奖和1万元的中奖彩票并没有区别，可究竟上，绝大多数的人都会受到“生理账户”的影响。以是，知晓“生理账户”的存在，是举行年末奖夺目理财的第一步，它会资助你理性地斲丧。
! w5 S2 b/ v Y0 x ■做张“年度分析表”
5 \4 V O5 T+ z; {) f5 z/ I 对于年末奖，尚有专业人士表现，百姓要故意识地在年底为本身和家庭做一张“年度分析表”。这张表的内容包罗：1.整年的收入情况，包罗工资收入和其他投资收益，以此来明白本身财力怎样；2.各种付出情况，哪些是不须要的，作为下一年的参考；3.房贷等债务情况。“理财不是一次或频频乐成的投资，而是长时间持之以恒地实验理财筹划。”对此，李建周持类似观点，他以为，一样平常来说，得到一笔年末奖后，应该按以下次序使用。
Z* p, h G: D5 w1 n 第一步，先思量“必须要交的”，包罗房贷、赡养老人、到期的债务、子女学费等；第二步是“必须要花的”，包罗个人或家庭的衣食住行等必须品的付出；第三步是“必须要攒的”，包罗保险、养老金等储备。扣除以上部门后，剩余的财力最好将其用作投资。“年末奖的打理要分身斲丧与投资，拿出三成去斲丧、七成去投资。”- I0 H2 e" y) S4 n; _
出路. K. }* s" c- y5 ]2 h! u u
四种方法供选择
% b8 Q6 p: z B, ?5 G B2 I 2009我国经济“保八”使命的完成着实早在人们的意料之中，而上周发布的整年经济运行数据也进一步让这个意料成为究竟。在经济企稳回升得以证实之后，与之紧随的是存款预备金率的再度上调、央票利率的上调，以及浩繁对加息时间节点的意料，这似乎又在警示人们，通胀也在寂静相近，理财急需重新结构。如今正值夏历岁末，这也是各人继续年末“红包”的时节，在通胀预期中，怎样为年末奖这个不大不小的“红包”找个理财出路，成了许多人正在思考的标题。% D5 N% j8 T9 \
■提前还贷提示：先考量本身的投资源领
Q g. F6 X- v0 q/ j; K 如今，以一样平常白领阶层的收入来说，几千元至数万元不等的年末奖是否应该拿去提前归还房贷不绝是个标题。在高新区某IT企业工作的庞老师，其年末奖大抵为15000元左右，撤除过年为家庭老小预算的各项斲丧开支外，另有快要10000元的结余，加之2009年的部门存款，他正思考是否要在加息之条件前归还房贷3万元。
: `( O, o( X n) w! d- Q' G" c 交通银行陕西省分行曲江支行理财师李以恒如许发起：一样平常来说，银行每年1月1日会根据央行规定对房贷利率调息一次，也就是说，如今已颠末了2010年1月1日，本年庞老师归还贷款时仍会按照2009年的低利率盘算，临时不消思量加息为其家庭带来的负担；如果2010年举行频频调息后，庞老师可思量提前还贷的标题。贷款买房家庭在遭遇加息预期时，是否都必要思量提前还贷呢？李以恒以为，这仍需根据每个家庭差别的投资源领加以判断，如果仅仅是将家庭结余用于定期或活期存款，那么其利钱收益肯定不如提前还贷节流的利钱多，发起这类不善理财的家庭可思量提前还贷；相反，如果对其他理财渠道如股票、基金、黄金等较为善于，可思量将这部门家庭结余投资稍具风险、但收益较为可观的市场，毕竟，眼下并没有出现出严峻的通胀特性，相对提前还贷节流的利钱而言，其他的投资市场也大概获取不菲的投资收益。以是发起各个家庭根据本身的投资源领决定是否必要提前还贷。
1 G/ }+ B$ E! d+ _ a9 [; e+ g ■购买保险提示：分身保障 强过定存* y) K$ G* J, w( y* B
一样平常来说，谋划效益较好的企业会为员工发放年末奖，而通常这类企业为员工购买的保险保障也较为全面，社调养老金、医疗保险、赋闲保险等包罗万象，那么，已有年末奖“入袋”的人们再多余买些保险还值得吗？答案是肯定的。; Z5 Z; Y% F9 e
招商银行金葵花财产管理中心（西安）高级司理裴嵘炜以为，使用每年的年末奖为本身或家庭主力购买长期寿险好坏常好的理财方式。如今市面上售卖的长期寿险多数具备养老、大病保障、附加不测医疗保障等多重功能，在原有社保根本上，为家庭收入的主力增补购买保险保障，也可使家庭经济根本更加稳固。裴嵘炜发起，每年年末奖发放后，固定拿出5000～6000元购买万能险或分红险，既可以为将来养老储备更多的资金，也可在保单见效的这些年里为本身和家人增长保障，防范不测变乱为家庭带来的打击，同时，万能险大抵每年5%以上的分红收益也高于同期的定期存款利率，复利效应也使这类保单增值。将保险看发展期储备来做，好坏常适当年轻人或中年人的一类理财方式。
# C% E+ A( J w# _# g ■买份基金提示：选只主题基金吧
' ^. \ W0 o! d4 K0 i* n 从2006～2007年的牛市开始，基金就成了寻常百姓最炙手可热的投资品种，2009年我国经济的企稳复苏为股票市场带来了70％以上的涨幅，指数型基金成了这一年最为风光的投资品种。然而，随着通胀预期的袭来，股市的不确定性成了2010年初的热门话题，而专家也并不发起投资者继续将眼光会合在指数型基金上，而是转投部门选股本事较强的基金产物，或部门有着肯定投资主题的基金。“股市热门轮动，偶然看似并不被看好的行业，反而大概在利空出尽后迎来上涨，短期来说，发起投资者可得当关注部门超配金融或地产类个股的偏股型基金。”裴嵘炜个人如许以为，2010年的中国股市很有大概反复无常，想迎来类似2009年的广泛上涨是不大大概的，根据股市热门投资基金才有大概取得不错的收益。' ?2 f& H0 I- O8 i s6 X( }
别的，招行等浩繁银行也开通了基金按日或按周定投的业务，比方，投资者有一笔年末奖，可在某个较为符合的机会逐日定投300元，一个月下来不高出万元，可以熨平短期以内的投资风险，这笔钱在短期内分批投入市场，可得到匀称收益。
; j6 Z6 z: g) S s, t; n 但李以恒同时提示投资者，如果对市场短期预期并不是太好，发起先不要按日或按周定投，如许大概存在较大的风险，要在市场相对安稳的低点到场，才有大概得到相对稳固的收益。李以恒个人以为，2010年的上半年市场存在二次探底的大概性，因此这段时间做短期的投资者应当慎之又慎。% [5 ?; P+ M# r) x3 S: U' T! j, ?
■购买黄金提示：想好要收藏照旧要投资
6 w: `/ y1 Q/ R 岁末年初，金灿灿的黄金饰品、藏品乃至投资类的实物金、纸黄金都备受瞩目，中国人对黄金的热爱不但限于投资、收藏，黄金饰品也成为送礼的上品。在熟悉到股市的大起大落和通胀的威胁后，人们对黄金的保值特性更加关注，迩来，不绝有读者打进电话咨询岁末年初黄金投资代价的标题，而许多持有年末奖过年的人们也想使用黄金这种投资渠道，为本身的财产找到一条公道的保值出路。
; m& ?9 O% f7 P3 l* ?4 Q% p- q4 M 李以恒以为，是否要购买黄金，理财者起首要清楚本身购买黄金的目标是为了收藏照旧投资；如今市面上发行了许多具备收藏代价的贺岁金条、怀念金币等，题材涉及奥运会、新中国创建60周年、世博会等，只要是正规渠道发行的金银藏品，照旧具备收藏代价的，以收藏为目标的理财者可不必过于关注短期金价的变更，而更应以其稀缺性、流通性等因素观察其将来的升值潜力；而对于计划投资实物金或纸黄金的理财者来说，两位理财师均以为如今的金价处于均衡偏高的位置，投资者应该审慎到场。裴嵘炜以为，从久远来看，如今的金价并不算高估，但是仅就短期投资来看，1100美元左右的代价确实具有很大的短期投资风险，并不算好的投资机会。本报记者 千锦
4 n" d$ ]* \, m! \ 发起
9 a2 J4 a# J' d4 ^ 四类人群理财法
7 ^! f: C( c/ m8 E+ v5 Y) j “你不理财，财不理你”，对于以下几类人士，应该怎样公道设置年末奖金？记者采访了部门银行和保险企业。9 \) B7 X% _1 P5 N: a! J
■刚工作不久的职场新人
' v- i. y. y2 q7 C2 ?* c5 t2 T" n 理财师发起：职场新人一样平常年末奖在8000元以下，年轻人理财意识较差，逛几趟阛阓，吃几顿饭，再买点礼物就花掉了，着实这是很不理智的。即便数额不是很大，但依然可以用于理财。比如可以给父母得本地购买一些保险，对每个家庭或个人来说，保险的最大作用就在于能转移生存中的风险。如今，保险市场上兼保本息和分红功能的险种都很热销。! O% j3 \3 e" \/ w0 }% F5 J
■年末奖在5万元以下，刚贷款购置了新居的夫妇
1 h" N& u* D, [+ u3 ^8 ~/ p- M! f 理财师发起：这个家庭值得引起关注的是负债标题。别的，除了房贷，还要将赡养老人的预备资金以及小孩的教诲经费也要思量进来。
( A$ p ]; x. N% g+ F, ~ ■仍在归还车房贷款的企业中层干部6 |7 w P0 w1 f& f e* t1 Z1 G
理财师发起：这类人的年末奖相对较多，可以思量把这笔钱用作车贷的提前还款。毕竟汽车贷款的利率比房贷的利率高，如许可镌汰不须要付出的利钱。至于提前还贷合不合算，可以参照购房贷款的提前还贷情况。
# I. f( f1 B1 _- ^ ■年末奖10万元以上，无负担的公司副总. N, ^; Z6 Z6 n: n7 B9 N/ j; X
理财师发起：基金是一个不错的投资渠道，尤其是开放式基金，由于规模不固定，投资者可随时申购和赎回。固然，较高的申购、赎回费用决定了开放式基金是个长期投资品种。
& C: g0 z+ v; }3 q0 X, } 别的，国债和保险也具备肯定的投资代价。它们的共同特点是收益较为稳固，风险又很低。如今保险也从最初的单纯保障型险种发展到了如今的分红型、储备型险种，且保险限期也越来越短。
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根据遭受力适度投资0 H' X8 t, _) j" y2 ^
如今市场上各类理财产物非常多，每个人在差别时期适当差别的理财产物，差别风险遭受本事适当差别的理财产物，没有绝对标准可言。
: D. w0 U9 T6 w) k 对于年轻的工薪族，应多研究保险和开放式基金；对于经济压力最大的中年人，应该在风险投资和镌汰债务归还贷款间衡量；而对于即将退休的中老年人，更应该选择风险较小、收益稳固的理财产物。这些产物市场上都有，差别产物组合能收到差别的结果，不外投资要适度。 | 
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发表于 2019-6-13 01:16:16