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“查税风波”诱出惊弓鸟 灰色资金压力巨大

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发表于 2019-6-13 23:08:39 | 显示全部楼层 |阅读模式
B股跳水
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昨日B股指数午后跳水,一度跌6.7%,创1月11日以来最大跌幅。外界对B股大跌云云关心,一方面是其动员了A股的下跌,客岁的“股灾”中,就是B股指数在6月5日率先见顶。另一方面近期人民币连续下跌,也让B股走势格外扎眼。
. _' c- O* x6 C: z  C* j汇率仅是配景
  E3 T5 B) D" \0 ~/ M但东兴战略以为:汇率仅是配景,“非住民账户涉税尽职”真正诱出惊弓鸟。
& j$ d5 ~9 O% A$ m. a2 ]/ ~10月14日周五,国家税务总局就《非住民金融账户涉税信息尽职观察管理办法(征求意见稿)》(以下简称《办法》)公开征求意见,参加国际间打击利用外洋账户躲避税活动同等举措。
1 ?6 E1 J2 f) U4 w& `7 A# y而本周一正是征求意见稿发布之后的第一个工作日,鉴于B股买卖业务量小、筹码会合的特点,我们以为部分违规资金或避险资金的出逃,是B股急跌并动员A股调解的直接缘故原由,汇率变更或仅是大配景。
+ a- u  V8 y5 m( G6 ~打击利用外洋账户躲避税
$ t" V- l7 C- x$ [' D2014年9月,我国在二十国团体(G20)层面允许将实行由G20委托经济相助与发展构造(OECD)订定的金融账户涉税信息自动交换尺度(以下简称“尺度”),旨在通过增强环球税收相助进步税收透明度,打击利用外洋账户躲避税活动。9 @1 g+ W5 U1 [# K2 _3 W
按照时间表,我国境内金融机构将从2017年1月1日起按照“尺度”推行尽职观察步伐,辨认在本机构开立的非住民个人和企业账户,网络并报送账户相干信息,由国家税务总局定期与其他国家(地域)税务主管政府相互交换信息。我国初次对外交换非住民金融账户涉税信息的时间是2018年9月。
$ ?/ t+ b' G7 S% L简朴的说,就是环球范围内统计金融账户资产,补缴欠、逃、避税。' X* G* l( z, L4 C. N7 T
“非住民”是谁?
7 v5 q8 O8 b6 D. S% C7 T起首,目的人群是“非住民”,是指“非中国税收住民”,根据我国税法,“中国税收住民”中的个人是指中国境内有住所,大概无住所而在境内居住满一年的个人(在中国境内有住所是指因户籍、家庭、经济长处关系而在中国境内风俗性居住)。# F/ N5 b( p9 L  t# z
值得夸大的是,外籍华人、已经取得外国永世居留权者,大概在境外停顿高出肯定时间的华侨,如果根据地点国(地域)法律已经构成当地税收住民,即不属于中国税收住民。
- D' c. t% R$ C而不少的B股投资者,根据中国证监会有关规定,限于:1、外国的天然人、法人和其他构造;2、中国台、港、澳地域的天然人、法人和其他构造;3、定居外洋的中国公民;4、境内个人投资者;5、中国证监会规定的别的投资人。这几类人群中,除了4肯定不是,5不确定外,别的均受《办法》管理。
: L; O' t' V+ }根据日程,从来岁1月1日开始我国将对新开立的个人和机构账户开展尽职观察;来岁12月31日前,完成对存量个人高净值账户(停止2016年12月31日金融账户加总余额高出600万元)的尽职观察;2018年12月31日前,完成对存量个人低净值账户和全部存量机构账户的尽职观察。0 q' W$ t$ d1 X( F& z
也就是说,根本上从来岁开始,B股新开及存量账户中的一部分都将受到尽职观察。1 n4 Q$ |8 [# ~  I8 ~
灰色资金压力巨大
$ @' |% M2 ^& |/ y6 ]国内B股由于长期买卖业务量低迷,稍有成交都将会给市场造成巨大颠簸,同样由于成交量小,存量客户的恐慌感情也会比A股的放大效应更强。
( q; \$ Z! _6 V* f按照《办法》的要求,金融机构应对2017年1月1日从前开立的存量账户举行信息检索,辨认是否为非住民账户。一样平常来说,个人和企业无需向金融机构提供额外资料。但在个别情况下,为了辨认账户持有人的税收住民身份,金融机构大概会要求个人和企业提供声明文件。
  @+ B5 w3 Z6 @5 L3 e* x$ `- m# B该办法不但仅是针对增量,还会波及存量。如果是由于这个缘故原由,那么B股的趋势将不会像各人预期的那样,仅仅是短期打击的标题了。
4 O, K" S* }- B7 N根据《办法》,非住民个人和企业在中国境内金融机构开立的、符合肯定条件的账户信息将被报送和交换给税收住民国主管政府。$ J3 m% Q; x- u2 e3 @
金融资产信息阳光化,对部分灰色资金来说,也是巨大压力。
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