美罗药业公告，公司董事会通过《关于变更公司管帐估计部分内容的议案》。原管帐估计内容：本公司按账龄组合确定计提坏账预备的比例为：账龄在年内的，按应收款子余额的5%计提；账龄在1-2 年的，按应收款子余额的8%计提；账龄在2-3 年的，按应收款子余额的10%计提；账龄在3 年以上的，按应收款子余额的30%计提。现变更为：本公司按账龄组合确定计提坏账预备的比例为：账龄在年内的，按应收款子余额的5%计提；账龄在1-2 年的，按应收款子余额的8%计提；账龄在2-3 年的，按应收款子余额的10%计提；账龄在3-4 年的，按应收款子余额的30%计提,账龄在4-5 年的，按应收款子余额的60%计提，账龄5 年以上的，按应收款子余额的100%计提。# p: v/ ~# J7 Q7 H7 @
点评：
/ r, P$ q1 P, z% D7 D 我们以为，公司变更坏帐计提比例，体现了审慎性原则。从公司年报看出，到本年年底，满5年的应收帐款余额大概在2500万元左右（2008年年报，帐龄满3年的坏帐额），假如全部计提，则本年业绩淘汰2500万左右。但预计四序度公司有地皮出让的补偿，足以补充这部分的丧失。别的，由于本年大部分时间都没有生产（由于搬迁以及认证），公司本年业绩是谷底，在此将坏帐提足，也有利于未来业绩增长。/ R, D6 O1 Z+ k
我们调解对公司的红利推测，预计2010-2012年EPS分别是0.86,0.29，0.64元，维持“保举”。（兴业证券研发中央）0 B3 ~/ u2 k' O' E+ J1 x1 t% q
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发表于 2019-5-6 08:59:44