小额贷款公司作为微型金融告急构成部分，对于缓解“三农”及中小企业融资困难具有告急意义，但作为策划贷款这类特殊商品的公司，在我国现行法律体系中《公司法》、《人民银行法》、《商业银行法》等法律对这类处于交织地点的特殊企业没有明文规定。法律法规环境的缺失直接影响并制约了小额贷款公司可连续发展。" p4 ~8 h- H( O& \+ f" m
: x9 n% m7 g; J7 [) k3 N7 h% J$ k$ U: \ 如今，小额贷款公司后续资金泉源不敷。小贷公司重要资金泉源为股东缴纳的资源金捐赠资金以及来自不凌驾两个银行业金融机构的融入资金。以吉林通化市为例，制止本年6月末，辖区小额贷款公司贷款余额6.88亿元，占注册资源金总额的76.7%，资金运营较为告急。固然《关于小额贷款公司试点的引导意见》(以下简称《意见》)允许小额贷款公司可以从不凌驾两个银行业金融机构融入资金，但由于通化市小额贷款公司试点工作开始的时间不长，小额贷款公司自身缺乏光荣资质，很难满足银行的融资条件。加之受业务规模、管理程度等诸多因素影响，小额贷款公司通常难以从银行业金融机构融资。随着业务的不绝发展，资金需求量显着增长，小额贷款公司资金缺口随之增大，公司因后续资金不敷而陷入被动局面。7 `& v% B7 D" L& O9 T
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小额贷款公司策划税费负担较重。由于小额贷款公司只是平常企业，需负担较高的业务税和企业所得税，即5.56%的业务税及附加税和25%的企业所得税及附加，综合利钱收入的30%左右要用来缴税，不能像农村光荣社一样享受国家优惠政策予以减免。
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6 E6 c2 R# G# |- p% V& O7 V 小额贷款公司抵抗和控制风险本事不敷，使得小额贷款公司一旦出现较大数额的不良贷款引发贷款难以收回，其策划风险将很难抵抗。6 r, b- k* I+ n$ _: n' w
: ~+ }$ {, ]! q$ \' d4 z* t* R+ \ 小额贷款公司缺乏后续有用羁系。由于小额贷款公司不是金融机构，只管其策划贷款业务，但却不受银监会的羁系，人民银行也不具备法定的羁系职能，小额贷款公司现实上被扫除在正规的金融羁系体制之外。通化市小额贷款公司的主管机构是通化市当局金融办公室。省当局直接授权通化市金融办负责小额贷款公司试点的构造、审批和羁系工作。这在试点初期具有肯定公道性，但随着小额贷款公司数目的渐渐增长，由于金融办不具备现实金融羁系的履历，在小额贷款公司设立后，连续有用的后续羁系将难以实行。# I7 u+ |2 D# v
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小额贷款公司升级转型困难。支持小额贷款公司升级转型为村镇银行，是小额贷款公司可连续发展的正向鼓励步伐。《意见》明确规定：“小额贷款公司依法合规策划，没有不良光荣记载的可在股东志愿的底子上，按照《村镇银行组建审批指引》和《村镇银行管理暂行规定》规范改造为村镇银行。”这一规定，现实上旨在创建具有正向鼓励特性的制度环境。而银监会于2008年5月订定下发的《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》要求，小额贷款公司满足连续策划3年以上、迩来两个管帐年度连续红利，不良贷款率低于2%，引入持股比例不低于20%的银行业金融机构作为最大股东等一系列条件后，才可以申请改制设立村镇银行。改制村镇银行的股权题目，极大地制约了小额贷款公司企业主的积极性。银行参股不低于20%，意味着小额贷款公司股权结构重新调解，对于策划3年以上且业绩精良的小额贷款公司来说，把辛劳得到的控股权拱手让给银行，显然不会甘心，转制将难有盼望。
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若要推动小额贷款公司可连续发展，则必须明确小额贷款公司法律定位，规范对小额贷款公司的羁系层面。鉴于如今《意见》法律位阶过低以及干系配套法律步伐的不完满等诸多窘境，国家应进步立法条理，完满干系法律法规和配套步伐，明确小额贷款公司金融机构属性。
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0 Q2 }. X( `3 Y; } 拓宽资金泉源渠道，实现融资多元化。应渐渐放宽对小额贷款公司的资金泉源限定，为着实现融资多元化提供政策支持。按照《意见》规定，小额贷款公司从银行得到融入资金的余额不得凌驾资源净额的50%，远高于银行8%的资源金富足率要求，导致如今小额贷款公司融资难的题目非常突出。从恒久看，50%资源净额的融资限额显然是不敷的，这现实上是一种基于审慎羁系的过渡性安排。对50%资源净额的融资限定，发起思量进一步放宽。4 z" |* z; F! _& E" P5 M% h
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参照农村光荣社、村镇银行尺度，加大对小额贷款公司的税收扶持力度。国家要创建扶持政策，参照农村光荣社、村镇银行尺度恰当减免业务税，将小额贷款公司享受税收优惠与其支持中小企业、服务“三农”、贷款品种创新、正当合规策划、风险防范控制等稽核评价效果挂钩，充实发挥税收优惠政策的正向鼓励作用;地方当局应出台步伐加大对小额贷款公司的扶持。' _' N3 F! u6 g5 m ]" ~. L
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尽快将小额贷款公司接入人民银行征信体系。小额贷公司先借助开户银行与人民银行征信体系的接口，对贷款对象的资信状态举行查询，低落小额贷款公司观察资本。同时，省金融办应尽快同一构造创建小额贷款公司的贷款征信体系，以管理征信体系数据接口题目。人民银行征信中央应订定小额贷款公司数据传输尺度和操纵规范，将小额贷款信息整合到征信体系之中。 | 
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发表于 2019-6-14 14:38:44