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【第一私募论坛】www.simu001.cn】 在现金流量表中,企业的净现金流量是由经营现金净流、投资现金净流、融资现金净流三者合计构成。因为现金是企业赖以保存的成长基本,经过对现金流量表的各个项目现金状态的组成分析,我们可以获得很多关于企业经营状态有价值的信息,这种分析对深刻了解企业的经营状态很主要把握升浪出发点我们把企业的现金流大致分为以下几种类型:
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1、经营现金净流为 ,投资现金净流为 ,融资现金净流为 。这种公司主营营业在现金流方面能自给自足,投资方面收益状态良好,这时仍然进行融资,假如没有新的投资机遇,会造成资金挥霍。
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2、经营现金净流为 ,投资现金净流为 ,融资现金净流为-。这种公司经营和投资良性轮回,融资运动的负数是因为了偿告贷引起,不足已要挟企业的财务状态。2 ~& r; y9 \. ^6 B. l- ~" v3 V% b
2 ] s$ P2 t9 X 3、经营现金净流为 ,投资现金净流为-,融资现金净流为 。这种公司经营状态良好,经过筹集资金进行投资,企业往往是处于扩大时代,这时我们应侧重分析投资项目标盈利才能。
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4、经营现金净流为 ,投资现金净流为-,融资现金净流为-。这种公司经营状态虽然良好,但企业一方面在了偿以前的┞樊务,另一方面要持续投资,所以应随时关注经营状态的变更,防止财务状态恶化。 g9 x! U! j8 P, }9 E/ }
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5、经营现金净流为-,投资现金净流为 ,融资现金净流为 。这种公司靠借钱保持生产经营的须要,财务状态可能恶化,应侧重分析投资运动现金净流进是来自投资收益仍是收回投资,假如是后者,企业的形势将很是严重。: T8 L8 j& q2 z- I* u7 q% T
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6、经营现金净流为-,投资现金净流为 ,融资现金净流为-。经营运动已经发出危险进场信号,假如投资运动现金流进重要来自收回投资,则企业将处于破产的边沿,须要高度警惕。9 M: {' _9 Y( G4 u
0 P* }3 n7 u, }7 k 7、经营现金净流为-,投资现金净流为-,融资现金净流为 。企业靠借债保持日常经营和生产范围的扩展,财务状态很不稳定,假如是处于投进期的企业,一旦渡过难关,还可能有成长,假如是成持久或稳定期的企业,则很是危险。
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4 }, T# n- x# T( t r" r 8、经营现金净流为-,投资现金净流为-,融资现金净流为-。企业财务状态求助紧急,必需实时扭转,像这样的情形往往产生在扩大时代,因为市场变更导致经营状态恶化,加上扩大时投进了大批资金,会使企业陷进进退失据的地步。股票论坛 www.simu001.cn【第一私募论坛】www.simu001.cn】 |
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发表于 2015-9-3 20:13:05